DOF: 13/12/2019
OFICIO 500-05-2019-36139 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio Número: 500-05-2019-36139
Asunto: Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último,numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículoTransitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, la autoridad fiscal a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del cuarto párrafo delartículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México a, 25 de noviembre de 2019.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2019-36139 de fecha 25 de noviembre de 2019 correspondiente a contribuyentes que, SÍaportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
R.F.C.
|
Nombre del
Contribuyente |
Número y
fecha de oficio individual de presunción |
Autoridad
emisora del oficio individual de presunción |
Medio de notificación al contribuyente
|
||||||
Estrados de la autoridad
|
Notificación personal
|
Notificación por Buzón
Tributario |
||||||||
Fecha de fijación
en los estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que
surtió efectos la notificación |
Fecha de
notificación |
Fecha en que
surtió efectos la notificación |
Fecha de
notificación |
Fecha en
que surtió efectos la notificación |
|||||
1
|
ABM1706204D9
|
ARCHITECTURE
BUSINESS MANAGMENT, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-
7360 de fecha 10 de abril de 2019 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
15 de abril de
2019 |
16 de abril de
2019 |
||||
2
|
ARG130212E40
|
ARGALFRAN, S.A. DE
C.V. |
500-74-05-04-
02-2019-4316 de fecha 31 de enero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Distrito Federal “4” |
7 de febrero
de 2019 |
8 de febrero
de 2019 |
||||
3
|
ASE100326IC0
|
APOYO DE SISTEMAS
EMPRESARIALES POBLANOS, S.A. DE C.V. |
500-36-06-02-
03-2019-14516 de fecha 3 de abril de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México “2” |
10 de abril de
2019 |
11 de abril de
2019 |
||||
4
|
ASI111215PX2
|
ASESORIA Y
SERVICIOS INTEGRADOS ROBTA, S.A. DE C.V. |
500-43-03-05-
01-2019-2212 de fecha 13 de marzo de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León “3” |
14 de marzo
de 2019 |
15 de marzo
de 2019 |
||||
5
|
CEU130201782
|
COMERCIALIZADORA
EULER, S. DE R.L. DE C.V. |
500-32-00-04-
03-2019-1447 de fecha 7 de febrero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco “3” |
12 de febrero
de 2019 |
13 de febrero
de 2019 |
||||
6
|
CSA140210815
|
COMERCIALIZADORA
SANSUMG, S.A. DE C.V. |
500-46-00-05-
02-2019-6363 de fecha 2 de abril de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla “2” |
16 de abril de
2019 |
17 de abril de
2019 |
||||
7
|
CVI1302205Q6
|
COMERCIALIZADORA
VIRGARVA, S.A. DE C.V. |
500-74-05-04-
02-2019-4314 de fecha 31 de enero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Distrito Federal “4” |
7 de febrero
de 2019 |
8 de febrero
de 2019 |
||||
8
|
DIA1305313K1
|
DISEÑOS INTEGRALES
EN ARRENDAMIENTO, S.A. DE C.V. |
500-20-00-04-
02-2019-1602 de fecha 12 de abril de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Chiapas “2” |
22 de abril de
2019 |
23 de abril de
2019 |
||||
9
|
DIG151125TL2
|
DETRIX IG, S.A. DE C.V.
|
500-74-05-04-
02-2019-4392 de fecha 15 de marzo de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Distrito Federal “4” |
21 de marzo
de 2019 |
22 de marzo
de 2019 |
||||
10
|
ECO140213MD6
|
EURESS COMERCIAL,
S.A. DE C.V. |
500-46-00-05-
02-2019-6362 de fecha 2 de abril de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla “2” |
16 de abril de
2019 |
17 de abril de
2019 |
||||
11
|
ECO160202GD6
|
EDIFICONSTRUC
CORNISPE, S.A. DE C.V. |
500-46-00-04-
03-2019-9124 de fecha 26 de marzo de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla “2” |
22 de abril de
2019 |
23 de abril de
2019 |
||||
12
|
ELM1504279ZA
|
EDIFICADORA LIDER
MEXYUC, S.A. DE C.V. |
500-69-00-04-
01-2019-6789 de fecha 8 de abril de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Yucatán “1” |
15 de abril de
2019 |
16 de abril de
2019 |
||||
13
|
FODJ771223IM3
|
FLORES DIAZ JOSE
|
500-74-05-04-
02-2019-4312 de fecha 31 de enero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Distrito Federal “4” |
5 de febrero
de 2019 |
6 de febrero
de 2019 |
14
|
GGC150209QR7
|
GGN GROUP
CONSULTIN, S.C. |
500-30-00-04-
01-2018-04778 de fecha 23 de agosto de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco “1” |
31 de agosto
de 2018 |
3 de
septiembre de 2018 |
||||
15
|
GMA160223DZ4
|
GEO MAGNIFICENT,
S.A. DE C.V. |
500-30-00-04-
01-2018-06146 de fecha 25 de octubre de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco “1” |
31 de octubre
de 2018 |
1 de
noviembre de 2018 |
||||
16
|
GOTN820525R5A
|
GONZALEZ TREJO
NELDA GUADALUPE |
500-50-00-06-
02-2018-14985 de fecha 26 de octubre de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí “1” |
30 de octubre
de 2018 |
31 de octubre
de 2018 |
||||
17
|
HOC150807DI7
|
HOCHHAUS, S.A. DE
C.V. |
500-05-2019-
7274 de fecha 10 de abril de 2019 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
15 de abril de
2019 |
16 de abril de
2019 |
||||
18
|
ICC150923BW4
|
INNOVACION
CORPORATIVA CAZ, S.A. DE C.V. |
500-55-00-03-
00-2019-784 de fecha 11 de febrero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sonora “2” |
22 de febrero
de 2019 |
25 de febrero
de 2019 |
||||
19
|
ICO1006172Z8
|
INICIA
CONSTRUCCIONES, S.A. DE C.V. |
500-50-00-05-
01-2018-14667 de fecha 25 de octubre de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí “1” |
26 de octubre
de 2018 |
29 de octubre
de 2018 |
||||
20
|
IIA1501287A0
|
INSTITUTO PARA LA
INNOVACION AGROEMPRESARIAL, S. C. |
500-36-07-03-
02-2019-9796 de fecha 6 de marzo de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México “2” |
15 de marzo
de 2019 |
19 de marzo
de 2019 |
||||
21
|
IPT9911162CA
|
INGENIERIA
PROYECTOS Y TRATAMIENTOS ECOLOGICO DE RESIDUALES, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-
7319 de fecha 13 de marzo de 2019 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
20 de marzo
de 2019 |
21 de marzo
de 2019 |
||||
22
|
IRH0902191N4
|
INTEGRA RH, S.A. DE
C.V. |
500-63-00-04-
01-2019-2931 de fecha 16 de abril de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tlaxcala “1” |
26 de abril de
2019 |
29 de abril de
2019 |
||||
23
|
ISL1509048J1
|
INGENIERIA Y
SISTEMAS LOGISTICOS ERYX, S.A. DE C.V. |
500-67-00-05-
02-2019-3499 de fecha 30 de abril de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Veracruz “4” |
17 de mayo
de 2019 |
20 de mayo
de 2019 |
24
|
LASM701229B82
|
LAGUNAS SUAREZ
MARTHA |
500-35-00-06-
01-2018-32586 de fecha 7 de diciembre de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México “1” |
12 de
diciembre de 2018 |
13 de
diciembre de 2018 |
||||
25
|
LNC101215CR3
|
“LA NORIA DE
CULIACAN”, S.A. DE C.V. |
500-46-00-05-
02-2019-6287 de fecha 24 de enero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla “2” |
28 de enero
de 2019 |
29 de enero
de 2019 |
||||
26
|
MSO1501209Z7
|
PRES SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.C. |
500-55-00-03-
00-2018-1888 de fecha 5 de diciembre de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sonora “2” |
12 de
diciembre de 2018 |
13 de
diciembre de 2018 |
||||
27
|
NGC041005GZ0
|
CG & LAC
CONSULTORIA, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-
7273 de fecha 10 de abril de 2019 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
15 de abril de
2019 |
16 de abril de
2019 |
||||
28
|
OEB140908J62
|
OPERACIONES EX BIZ,
S.A. DE C.V. |
500-25-00-06-
03-2018-13979 de fecha 29 de octubre de 2018 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guanajuato “2” |
11 de diciembre de
2018 |
21 de enero
de 2019 |
||||
29
|
OFU130124V7A
|
ORGANIZACION
FURLAN, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-
7342 de fecha 10 de abril de 2019 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
17 de abril de
2019 |
22 de abril de
2019 |
||||
30
|
RCO060105A49
|
ROYCE CORPORATION,
S. DE R.L. DE C.V. |
500-36-07-03-
03-2019-16787 de fecha 16 de abril de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México “2” |
17 de abril de
2019 |
22 de abril de
2019 |
31
|
RORE570909723
|
RODRIGUEZ ROMAN
EDUARDO ERNESTO |
500-52-00-05-
00-2019-02054 de fecha 1 de marzo de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa “2” |
7 de marzo
de 2019 |
8 de marzo
de 2019 |
||||
32
|
SIK160318B38
|
SERVICIOS
INTEGRALES KADE, S.A. DE C.V. |
500-69-00-03-
03-2019-04791 de fecha 11 de marzo de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Yucatán “1” |
25 de marzo
de 2019 |
26 de marzo
de 2019 |
||||
33
|
STO040909P91
|
SAETO Y COMPAÑIA
DE TOLUCA, S.A. DE C.V. |
500-35-00-06-
01-2019-3558 de fecha 30 de enero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México “1” |
7 de febrero
de 2019 |
8 de febrero
de 2019 |
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
R.F.C.
|
Nombre del Contribuyente
|
Número y fecha de
oficio global de presunción |
Autoridad emisora
del oficio global de presunción |
Fecha de notificación en la
página de internet del Servicio de Administración Tributaria |
Fecha en que
surtió efectos la notificación |
|
1
|
ABM1706204D9
|
ARCHITECTURE
BUSINESS MANAGMENT, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de mayo de 2019
|
3 de mayo de
2019 |
2
|
ARG130212E40
|
ARGALFRAN, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
3 de junio de 2019
|
4 de junio de
2019 |
3
|
ASE100326IC0
|
APOYO DE SISTEMAS
EMPRESARIALES POBLANOS, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
3 de junio de 2019
|
4 de junio de
2019 |
4
|
ASI111215PX2
|
ASESORIA Y SERVICIOS
INTEGRADOS ROBTA, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
3 de junio de 2019
|
4 de junio de
2019 |
5
|
CEU130201782
|
COMERCIALIZADORA
EULER, S. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2019-7349
de fecha 1 de abril de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
1 de abril de 2019
|
2 de abril de
2019 |
6
|
CSA140210815
|
COMERCIALIZADORA
SANSUMG, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de mayo de 2019
|
3 de mayo de
2019 |
7
|
CVI1302205Q6
|
COMERCIALIZADORA
VIRGARVA, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de mayo de 2019
|
3 de mayo de
2019 |
8
|
DIA1305313K1
|
DISEÑOS INTEGRALES EN
ARRENDAMIENTO, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de mayo de 2019
|
3 de mayo de
2019 |
9
|
DIG151125TL2
|
DETRIX IG, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de mayo de 2019
|
3 de mayo de
2019 |
10
|
ECO140213MD6
|
EURESS COMERCIAL, S.A.
DE C.V. |
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de mayo de 2019
|
3 de mayo de
2019 |
11
|
ECO160202GD6
|
EDIFICONSTRUC
CORNISPE, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
3 de junio de 2019
|
4 de junio de
2019 |
12
|
ELM1504279ZA
|
EDIFICADORA LIDER
MEXYUC, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de mayo de 2019
|
3 de mayo de
2019 |
13
|
FODJ771223IM3
|
FLORES DIAZ JOSE
|
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de mayo de 2019
|
3 de mayo de
2019 |
14
|
GGC150209QR7
|
GGN GROUP CONSULTIN,
S.C. |
500-05-2018-27119
de fecha 2 de octubre de 2018 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de octubre de 2018
|
3 de octubre de
2018 |
15
|
GMA160223DZ4
|
GEO MAGNIFICENT, S.A.
DE C.V. |
500-05-2018-29883
de fecha 6 de noviembre de 2018 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
6 de noviembre de 2018
|
7 de noviembre
de 2018 |
16
|
GOTN820525R5A
|
GONZALEZ TREJO NELDA
GUADALUPE |
500-05-2019-7255
de fecha 5 de febrero de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
5 de febrero de 2019
|
06 de febrero
de 2019 |
17
|
HOC150807DI7
|
HOCHHAUS, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de mayo de 2019
|
3 de mayo de
2019 |
18
|
ICC150923BW4
|
INNOVACION
CORPORATIVA CAZ, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7349
de fecha 1 de abril de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
1 de abril de 2019
|
2 de abril de
2019 |
19
|
ICO1006172Z8
|
INICIA
CONSTRUCCIONES, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7255
de fecha 5 de febrero de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
5 de febrero de 2019
|
06 de febrero
de 2019 |
20
|
IIA1501287A0
|
INSTITUTO PARA LA
INNOVACION AGROEMPRESARIAL, S. C. |
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de mayo de 2019
|
3 de mayo de
2019 |
21
|
IPT9911162CA
|
INGENIERIA PROYECTOS
Y TRATAMIENTOS ECOLOGICO DE RESIDUALES, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de mayo de 2019
|
3 de mayo de
2019 |
22
|
IRH0902191N4
|
INTEGRA RH, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
3 de junio de 2019
|
4 de junio de
2019 |
23
|
ISL1509048J1
|
INGENIERIA Y SISTEMAS
LOGISTICOS ERYX, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
3 de junio de 2019
|
4 de junio de
2019 |
24
|
LASM701229B82
|
LAGUNAS SUAREZ
MARTHA |
500-05-2019-2519
de fecha 9 de enero de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
9 de enero de 2019
|
10 de enero de
2019 |
25
|
LNC101215CR3
|
“LA NORIA DE CULIACAN”,
S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7302
de fecha 1 de marzo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
1 de marzo de 2019
|
4 de marzo de
2019 |
26
|
MSO1501209Z7
|
PRES SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.C. |
500-05-2019-2519
de fecha 9 de enero de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
9 de enero de 2019
|
10 de enero de
2019 |
27
|
NGC041005GZ0
|
CG & LAC CONSULTORIA,
S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de mayo de 2019
|
3 de mayo de
2019 |
28
|
OEB140908J62
|
OPERACIONES EX BIZ,
S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7349
de fecha 1 de abril de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
1 de abril de 2019
|
2 de abril de
2019 |
29
|
OFU130124V7A
|
ORGANIZACION FURLAN,
S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de mayo de 2019
|
3 de mayo de
2019 |
30
|
RCO060105A49
|
ROYCE CORPORATION, S.
DE R.L. DE C.V. |
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
3 de junio de 2019
|
4 de junio de
2019 |
31
|
RORE570909723
|
RODRIGUEZ ROMAN
EDUARDO ERNESTO |
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de mayo de 2019
|
3 de mayo de
2019 |
32
|
SIK160318B38
|
SERVICIOS INTEGRALES
KADE, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
2 de mayo de 2019
|
3 de mayo de
2019 |
33
|
STO040909P91
|
SAETO Y COMPAÑIA DE
TOLUCA, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7302
de fecha 1 de marzo de 2019 |
Administración Central
de Fiscalización Estratégica |
1 de marzo de 2019
|
4 de marzo de
2019 |
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
R.F.C.
|
Nombre del Contribuyente
|
Número y fecha de
oficio global de presunción |
Autoridad emisora del
oficio global de presunción |
Fecha de notificación
en el Diario Oficial de la Federación |
Fecha en que
surtió efectos la notificación |
|
1
|
ABM1706204D9
|
ARCHITECTURE BUSINESS
MANAGMENT, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de mayo de 2019
|
24 de mayo de
2019 |
2
|
ARG130212E40
|
ARGALFRAN, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
28 de junio de 2019
|
01 de julio de
2019 |
3
|
ASE100326IC0
|
APOYO DE SISTEMAS
EMPRESARIALES POBLANOS, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
28 de junio de 2019
|
01 de julio de
2019 |
4
|
ASI111215PX2
|
ASESORIA Y SERVICIOS
INTEGRADOS ROBTA, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
28 de junio de 2019
|
01 de julio de
2019 |
5
|
CEU130201782
|
COMERCIALIZADORA
EULER, S. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2019-7349 de
fecha 1 de abril de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
26 de abril de 2019
|
29 de abril de
2019 |
6
|
CSA140210815
|
COMERCIALIZADORA
SANSUMG, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de mayo de 2019
|
24 de mayo de
2019 |
7
|
CVI1302205Q6
|
COMERCIALIZADORA
VIRGARVA, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de mayo de 2019
|
24 de mayo de
2019 |
8
|
DIA1305313K1
|
DISEÑOS INTEGRALES EN
ARRENDAMIENTO, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de mayo de 2019
|
24 de mayo de
2019 |
9
|
DIG151125TL2
|
DETRIX IG, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de mayo de 2019
|
24 de mayo de
2019 |
1
0 |
ECO140213MD6
|
EURESS COMERCIAL, S.A.
DE C.V. |
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de mayo de 2019
|
24 de mayo de
2019 |
1
1 |
ECO160202GD6
|
EDIFICONSTRUC
CORNISPE, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
28 de junio de 2019
|
01 de julio de
2019 |
1
2 |
ELM1504279ZA
|
EDIFICADORA LIDER
MEXYUC, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de mayo de 2019
|
24 de mayo de
2019 |
1
3 |
FODJ771223IM3
|
FLORES DIAZ JOSE
|
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de mayo de 2019
|
24 de mayo de
2019 |
1
4 |
GGC150209QR7
|
GGN GROUP CONSULTIN,
S.C. |
500-05-2018-27119 de
fecha 2 de octubre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de octubre de 2018
|
24 de octubre
de 2018 |
1
5 |
GMA160223DZ4
|
GEO MAGNIFICENT, S.A. DE
C.V. |
500-05-2018-29883 de
fecha 6 de noviembre de 2018 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
3 de diciembre de 2018
|
4 de diciembre
de 2018 |
1
6 |
GOTN820525R5A
|
GONZALEZ TREJO NELDA
GUADALUPE |
500-05-2019-7255 de
fecha 5 de febrero de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
14 de marzo de 2019
|
15 de marzo
de 2019 |
1
7 |
HOC150807DI7
|
HOCHHAUS, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de mayo de 2019
|
24 de mayo de
2019 |
1
8 |
ICC150923BW4
|
INNOVACION
CORPORATIVA CAZ, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7349 de
fecha 1 de abril de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
26 de abril de 2019
|
29 de abril de
2019 |
1
9 |
ICO1006172Z8
|
INICIA CONSTRUCCIONES,
S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7255 de
fecha 5 de febrero de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
14 de marzo de 2019
|
15 de marzo
de 2019 |
2
0 |
IIA1501287A0
|
INSTITUTO PARA LA
INNOVACION AGROEMPRESARIAL, S. C. |
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de mayo de 2019
|
24 de mayo de
2019 |
2
1 |
IPT9911162CA
|
INGENIERIA PROYECTOS Y
TRATAMIENTOS ECOLOGICO DE RESIDUALES, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de mayo de 2019
|
24 de mayo de
2019 |
2
2 |
IRH0902191N4
|
INTEGRA RH, S.A. DE C.V.
|
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
28 de junio de 2019
|
01 de julio de
2019 |
2
3 |
ISL1509048J1
|
INGENIERIA Y SISTEMAS
LOGISTICOS ERYX, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
28 de junio de 2019
|
01 de julio de
2019 |
2
4 |
LASM701229B82
|
LAGUNAS SUAREZ MARTHA
|
500-05-2019-2519 de
fecha 9 de enero de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
1 de febrero de 2019
|
5 de febrero
de 2019 |
2
5 |
LNC101215CR3
|
“LA NORIA DE CULIACAN”,
S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7302 de
fecha 1 de marzo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
30 de marzo de 2019
|
1 de abril de
2019 |
2
6 |
MSO1501209Z7
|
PRES SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.C. |
500-05-2019-2519 de
fecha 9 de enero de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
1 de febrero de 2019
|
5 de febrero
de 2019 |
2
7 |
NGC041005GZ0
|
CG & LAC CONSULTORIA,
S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de mayo de 2019
|
24 de mayo de
2019 |
2
8 |
OEB140908J62
|
OPERACIONES EX BIZ, S.A.
DE C.V. |
500-05-2019-7349 de
fecha 1 de abril de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
26 de abril de 2019
|
29 de abril de
2019 |
2
9 |
OFU130124V7A
|
ORGANIZACION FURLAN,
S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de mayo de 2019
|
24 de mayo de
2019 |
3
0 |
RCO060105A49
|
ROYCE CORPORATION, S.
DE R.L. DE C.V. |
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
28 de junio de 2019
|
01 de julio de
2019 |
3
1 |
RORE570909723
|
RODRIGUEZ ROMAN
EDUARDO ERNESTO |
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de mayo de 2019
|
24 de mayo de
2019 |
3
2 |
SIK160318B38
|
SERVICIOS INTEGRALES
KADE, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
23 de mayo de 2019
|
24 de mayo de
2019 |
3
3 |
STO040909P91
|
SAETO Y COMPAÑIA DE
TOLUCA, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7302 de
fecha 1 de marzo de 2019 |
Administración Central de
Fiscalización Estratégica |
30 de marzo de 2019
|
1 de abril de
2019 |
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
R.F.C.
|
Nombre del
Contribuyente |
Número y fecha
de resolución definitiva |
Autoridad
emisora de la resolución definitiva |
Medio de notificación al contribuyente
|
||||||
Estrados de la autoridad
|
Notificación personal
|
Notificación por Buzón
Tributario |
||||||||
Fecha de
fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que
surtió efectos la notificación |
Fecha de
notificación |
Fecha en
que surtió efectos la notificación |
Fecha de
notificación |
Fecha en
que surtió efectos la notificación |
|||||
1
|
ABM1706204D9
|
ARCHITECTURE
BUSINESS MANAGMENT, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-
27844 de fecha 18 de septiembre de 2019 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
19 de
septiembre de 2019 |
20 de
septiembre de 2019 |
||||
2
|
ARG130212E40
|
ARGALFRAN, S.A. DE
C.V. |
500-74-05-04-01-
2019-4626 de fecha 4 de octubre de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Distrito Federal “4” |
10 de octubre
de 2019 |
11 de octubre
de 2019 |
||||
3
|
ASE100326IC0
|
APOYO DE SISTEMAS
EMPRESARIALES POBLANOS, S.A. DE C.V. |
500-36-06-02-03-
2019-27507 de fecha 18 de septiembre de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México “2” |
30 de
septiembre de 2019 |
1 de octubre
de 2019 |
||||
4
|
ASI111215PX2
|
ASESORIA Y
SERVICIOS INTEGRADOS ROBTA, S.A. DE C.V. |
500-43-03-05-03-
2019-5394 de fecha 19 de septiembre de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León “3” |
23 de
septiembre de 2019 |
24 de
septiembre de 2019 |
||||
5
|
CEU130201782
|
COMERCIALIZADORA
EULER, S. DE R.L. DE C.V. |
500-32-00-04-03-
2019-5151 de fecha 1 de agosto de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco “3” |
8 de agosto
de 2019 |
9 de agosto
de 2019 |
||||
6
|
CSA140210815
|
COMERCIALIZADORA
SANSUMG, S.A. DE C.V. |
500-46-00-05-02-
2019-10980 de fecha 13 de septiembre de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla “2” |
25 de
septiembre de 2019 |
26 de
septiembre de 2019 |
||||
7
|
CVI1302205Q6
|
COMERCIALIZADORA
VIRGARVA, S.A. DE C.V. |
500-74-05-04-01-
2019-4564 de fecha 29 de agosto de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Distrito Federal “4” |
4 de
septiembre de 2019 |
5 de
septiembre de 2019 |
8
|
DIA1305313K1
|
DISEÑOS
INTEGRALES EN ARRENDAMIENTO, S.A. DE C.V. |
500-20-00-04-02-
2019-4087 de fecha 17 de septiembre de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Chiapas “2” |
19 de
septiembre de 2019 |
20 de
septiembre de 2019 |
||||
9
|
DIG151125TL2
|
DETRIX IG, S.A. DE
C.V. |
500-74-05-01-04-
2019-880 de fecha 18 de septiembre de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Distrito Federal “4” |
19 de
septiembre de 2019 |
20 de
septiembre de 2019 |
||||
10
|
ECO140213MD6
|
EURESS COMERCIAL,
S.A. DE C.V. |
500-46-00-05-02-
2019-10983 de fecha 13 de septiembre de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla “2” |
25 de
septiembre de 2019 |
26 de
septiembre de 2019 |
||||
11
|
ECO160202GD6
|
EDIFICONSTRUC
CORNISPE, S.A. DE C.V. |
500-46-00-04-03-
2019-18238 de fecha 30 de septiembre de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla “2” |
3 de octubre
de 2019 |
4 de octubre
de 2019 |
12
|
ELM1504279ZA
|
EDIFICADORA LIDER
MEXYUC, S.A. DE C.V. |
500-69-00-04-01-
2019-18561 de fecha 30 de agosto de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Yucatán “1” |
4 de
septiembre de 2019 |
5 de
septiembre de 2019 |
||||
13
|
FODJ771223IM3
|
FLORES DIAZ JOSE
|
500-74-05-04-01-
2019-4565 de fecha 29 de agosto de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Distrito Federal “4” |
4 de
septiembre de 2019 |
5 de
septiembre de 2019 |
||||
14
|
GGC150209QR7
|
GGN GROUP
CONSULTIN, S.C. |
500-30-00-04-01-
2019-00421 de fecha 13 de febrero de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco “1” |
19 de febrero
de 2019 |
20 de febrero
de 2019 |
||||
15
|
GMA160223DZ4
|
GEO MAGNIFICENT,
S.A. DE C.V. |
500-30-00-04-01-
2019-00480 de fecha 25 de marzo de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco “1” |
29 de marzo
de 2019 |
1 de abril de
2019 |
||||
16
|
GOTN820525R5A
|
GONZALEZ TREJO
NELDA GUADALUPE |
500-50-00-06-02-
2019-5903 de fecha 10 de junio de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí “1” |
11 de junio de
2019 |
12 de junio de
2019 |
||||
17
|
HOC150807DI7
|
HOCHHAUS, S.A. DE
C.V. |
500-05-2019-
27837 de fecha 17 de septiembre de 2019 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
19 de
septiembre de 2019 |
20 de
septiembre de 2019 |
||||
18
|
ICC150923BW4
|
INNOVACION
CORPORATIVA CAZ, S.A. DE C.V. |
500-55-00-03-00-
2019-910 de fecha 21 de junio de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sonora “2” |
27 de junio de
2019 |
28 de junio de
2019 |
||||
19
|
ICO1006172Z8
|
INICIA
CONSTRUCCIONES, S.A. DE C.V. |
500-50-00-05-01-
2019-05699 de fecha 15 de mayo de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luis Potosí “1” |
21 de mayo
de 2019 |
22 de mayo
de 2019 |
||||
20
|
IIA1501287A0
|
INSTITUTO PARA LA
INNOVACION AGROEMPRESARIAL, S. C. |
500-36-07-03-04-
2019-27171 de fecha 4 de septiembre de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México “2” |
10 de
septiembre de 2019 |
11 de
septiembre de 2019 |
21
|
IPT9911162CA
|
INGENIERIA
PROYECTOS Y TRATAMIENTOS ECOLOGICO DE RESIDUALES, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-
27788 de fecha 6 de septiembre de 2019 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
12 de
septiembre de 2019 |
13 de
septiembre de 2019 |
||||
22
|
IRH0902191N4
|
INTEGRA RH, S.A. DE
C.V. |
500-63-00-04-01-
2019-5622 de fecha 14 de agosto de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tlaxcala “1” |
20 de agosto
de 2019 |
21 de agosto
de 2019 |
||||
23
|
ISL1509048J1
|
INGENIERIA Y
SISTEMAS LOGISTICOS ERYX, S.A. DE C.V. |
500-67-00-05-02-
2019-6722 de fecha 10 de septiembre de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Veracruz “4” |
18 de
septiembre de 2019 |
19 de
septiembre de 2019 |
||||
24
|
LASM701229B82
|
LAGUNAS SUAREZ
MARTHA |
500-35-00-06-01-
2019-7073 de fecha 25 de abril de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México “1” |
3 de mayo de
2019 |
6 de mayo de
2019 |
||||
25
|
LNC101215CR3
|
“LA NORIA DE
CULIACAN”, S.A. DE C.V. |
500-46-00-05-02-
2019-10927 de fecha 26 de junio de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla “2” |
3 de julio de
2019 |
4 de julio de
2019 |
26
|
MSO1501209Z7
|
PRES SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.C. |
500-55-00-03-00-
2019-841 de fecha 23 de abril de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sonora “2” |
29 de abril de
2019 |
30 de abril de
2019 |
||||
27
|
NGC041005GZ0
|
CG & LAC
CONSULTORIA, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-
27777 de fecha 5 de septiembre de 2019 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
6 de
septiembre de 2019 |
9 de
septiembre de 2019 |
||||
28
|
OEB140908J62
|
OPERACIONES EX
BIZ, S.A. DE C.V. |
500-25-00-06-03-
2019-1368 de fecha 27 de mayo de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guanajuato “2” |
3 de junio de
2019 |
4 de junio de
2019 |
||||
29
|
OFU130124V7A
|
ORGANIZACION
FURLAN, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-
27799 de fecha 6 de septiembre de 2019 |
Administración
Central de Fiscalización Estratégica |
12 de
septiembre de 2019 |
13 de
septiembre de 2019 |
||||
30
|
RCO060105A49
|
ROYCE
CORPORATION, S. DE R.L. DE C.V. |
500-36-07-03-04-
2019-27902 de fecha 27 de septiembre de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México “2” |
4 de octubre
de 2019 |
7 de octubre
de 2019 |
||||
31
|
RORE570909723
|
RODRIGUEZ ROMAN
EDUARDO ERNESTO |
500-52-00-05-00-
2019-10153 de fecha 15 de agosto de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa “2” |
21 de agosto
de 2019 |
22 de agosto
de 2019 |
||||
32
|
SIK160318B38
|
SERVICIOS
INTEGRALES KADE, S.A. DE C.V. |
500-69-00-03-03-
2019-16690 de fecha 13 de agosto de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Yucatán “1” |
20 de agosto de
2019 |
12 de
septiembre de 2019 |
||||
33
|
STO040909P91
|
SAETO Y COMPAÑIA
DE TOLUCA, S.A. DE C.V. |
500-35-00-06-01-
2019-13453 de fecha 5 de julio de 2019 |
Administración
Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México “1” |
8 de julio de
2019 |
9 de julio de
2019 |
______________________________
DOF: 13/12/2019 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
OFICIO 500-05-2019-36139 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.Oficio Número: 500-05-2019-36139
Asunto: Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último,numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículoTransitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, la autoridad fiscal a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del cuarto párrafo delartículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México a, 25 de noviembre de 2019.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2019-36139 de fecha 25 de noviembre de 2019 correspondiente a contribuyentes que, SÍaportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
______________________________
|