Oficio 500-05-2018-32788 Comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron presunción de inexistencia de operaciones prevista en artículo 69-B del CFF vigente hasta el 24/07/2018

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DOF: 01/02/2019

OFICIO 500-05-2018-32788 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

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Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- SHCP.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- SAT.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio 500-05-2018-32788
Asunto:     Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, segundo en relación con el artículo 28, párrafo primero, apartado B, fracción III, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018,así como en la regla 1.4., último párrafo inciso c) de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 22 de diciembre de 2017, le comunica lo siguiente:
Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas en dichos oficios, cuyos datos son los siguientes:
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
R.F.C.
Nombre, denominación
o razón social del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Buzón Tributario
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Fecha en que
se notificó en
Buzón
Tributario
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
1
ADD130411TF7
ASESORÍA DDAY, S.A.
DE C.V.
500-72-03-01-
2016-44910 de
fecha 25 de
noviembre de
2016
1 de diciembre
de 2016
2 de diciembre
de 2016
2
AUFD8111263L4
ALCUDIA DE LA FUENTE
DANIEL HERMINIO
500-35-00-06-01-
2017-16738 de
fecha 7 de
septiembre de
2017
12 de
septiembre de
2017
13 de
septiembre de
2017
3
CAI991014B39
CONCRETO Y ACERO
INDUSTRIAL, S.A. DE
C.V.
500-67-00-04-03-
2018-03589 de
fecha 9 de abril de
2018
11 de abril de
2018
12 de abril de
2018
4
CCG150408U15
CORTMAR CONSULTING
GROUP, S.A. DE C.V.
500-44-00-01-00-
2018-00911 de
fecha 24 de enero
de 2018
25 de enero
de 2018
26 de enero de
2018
5
CCO091209PJ4
CISAV CONSULTING,
S.C.
500-47-00-05-00-
2018-5385 de
fecha 15 de marzo
de 2018
20 de marzo
de 2018
21 de marzo de
2018
6
CNE111205RT3
CITY NETWORKS, S.A.
DE C.V.
500-59-00-05-00-
2016-3831 de
fecha 11 de
noviembre de
2016
6 de
diciembre de
2016
11 de enero
de 2017
7
CRO0203181R7
COMERCIALIZADORA
ROWASA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-
10883 de fecha 27
de abril de 2018
7 de mayo de
2018
8 de mayo de
2018
8
GIA120709BR3
GRUPO INDUSTRIAL
ANCOR, S.A. DE C.V.
500-47-00-05-00-
2018-005310 de
fecha 14 de marzo
de 2018
21 de marzo
de 2018
22 de marzo de
2018
9
GOL130411DA4
GOLDMEDIA, S.C.
500-37-00-05-02-
2016-24247 de
fecha 17 de
octubre de 2016
21 de octubre
de 2016
24 de octubre
de 2016
10
GSS12081655A
GREENE´S SERVICES
MÉXICO, S. DE R.L. DE
C.V.
500-59-00-05-00-
2016-3927 de
fecha 17 de
noviembre de
2016
17 de
noviembre de
2016
18 de
noviembre de
2016
11
INE080215D10
INTERSERVICIOS DE
NEGOCIOS, S.C.
500-37-00-04-01-
2016-24182 de
fecha 6 de octubre
de 2016
12 de
octubre de
2016
7 de
noviembre de
2016
12
LSO120427L51
LOGISTIC SORSAL, S.A.
DE C.V.
500-43-03-05-02-
2017-2717 de
fecha 24 de enero
de 2017
25 de enero
de 2017
20 de febrero
de 2017
13
MBA070705U6A
MOY BAJA, S.A. DE C.V.
500-32-00-08-09-
2018-11516 de
fecha 22 de mayo
de 2018
23 de mayo
de 2018
24 de mayo de
2018
14
MER990813SCA
MERLON, S.A. DE C.V.
500-50-00-06-01-
2017-4549 de
fecha 13 de marzo
de 2017
14 de marzo
de 2017
15 de marzo de
2017
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Número y fecha de oficio
Global de presunción
Fecha de notificación en la página de
Internet del Servicio de Administración
Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
ADD130411TF7
ASESORÍA DDAY, S.A. DE C.V.
500-05-2017-2457 de fecha 1 de
febrero de 2017
1 de febrero de 2017
2 de febrero de 2017
2
AUFD8111263L4
ALCUDIA DE LA FUENTE DANIEL
HERMINIO
500-05-2017-38633 de fecha 31
de octubre de 2017
31 de octubre de 2017
1 de noviembre de 2017
3
CAI991014B39
CONCRETO Y ACERO INDUSTRIAL,
S.A. DE C.V.
500-05-2018-13380 de fecha 30
de abril del 2018
1 de mayo de 2018
2 de mayo de 2018
4
CCG150408U15
CORTMAR CONSULTING GROUP,
S.A. DE C.V.
500-05-2018-8182 de fecha 23
de marzo del 2018
1 de abril de 2018
2 de abril de 2018
5
CCO091209PJ4
CISAV CONSULTING, S.C.
500-05-2018-16632 de fecha 01
de junio de 2018
1 de junio de 2018
4 de junio de 2018
6
CNE111205RT3
CITY NETWORKS, S.A. DE C.V.
500-05-2017-2457 de fecha 1 de
febrero de 2017
1 de febrero de 2017
2 de febrero de 2017
7
CRO0203181R7
COMERCIALIZADORA ROWASA,
S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632 de fecha 01
de junio de 2018
1 de junio de 2018
4 de junio de 2018
8
GIA120709BR3
GRUPO INDUSTRIAL ANCOR, S.A.
DE C.V.
500-05-2018-13380 de fecha 30
de abril del 2018
1 de mayo de 2018
2 de mayo de 2018
9
GOL130411DA4
GOLDMEDIA, S.C.
500-05-2016-38728 de fecha 16
de diciembre de 2016
2 de enero de 2017
3 de enero de 2017
10
GSS12081655A
GREENE´S SERVICES MÉXICO, S.
DE R.L. DE C.V.
500-05-2016-38728 de fecha 16
de diciembre de 2016
2 de enero de 2017
3 de enero de 2017
11
INE080215D10
INTERSERVICIOS DE NEGOCIOS,
S.C.
500-05-2016-38710 de fecha 01
de diciembre de 2016
1 de diciembre de 2016
2 de diciembre de 2016
12
LSO120427L51
LOGISTIC SORSAL, S.A. DE C.V.
500-05-2017-2630 de fecha 31
de marzo de 2017
3 de abril de 2017
4 de abril de 2017
13
MBA070705U6A
MOY BAJA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632 de fecha 01
de junio de 2018
1 de junio de 2018
4 de junio de 2018
14
MER990813SCA
MERLON, S.A. DE C.V.
500-05-2017-2630 de fecha 31
de marzo de 2017
3 de abril de 2017
4 de abril de 2017
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
R.F.C.
Nombre, denominación o razón social del
Contribuyente
Número y fecha de oficio
Global de presunción
Fecha de notificación en el
Diario Oficial de la
Federación
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
ADD130411TF7
ASESORÍA DDAY, S.A. DE C.V.
500-05-2017-2457 de fecha 1
de febrero de 2017
16 de febrero de 2017
17 de febrero de 2017
2
AUFD8111263L4
ALCUDIA DE LA FUENTE DANIEL HERMINIO
500-05-2017-38633 de fecha
31 de octubre de 2017
15 de noviembre de 2017
16 de noviembre de 2017
3
CAI991014B39
CONCRETO Y ACERO INDUSTRIAL, S.A. DE C.V.
500-05-2018-13380 de fecha
30 de abril del 2018
22 de mayo de 2018
23 de mayo de 2018
4
CCG150408U15
CORTMAR CONSULTING GROUP, S.A. DE C.V.
500-05-2018-8182 de fecha 23
de marzo del 2018
18 de mayo de 2018
21 de mayo de 2018
5
CCO091209PJ4
CISAV CONSULTING, S.C.
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018
25 de junio de 2018
26 de junio de 2018
6
CNE111205RT3
CITY NETWORKS, S.A. DE C.V.
500-05-2017-2457 de fecha 1
de febrero de 2017
16 de febrero de 2017
17 de febrero de 2017
7
CRO0203181R7
COMERCIALIZADORA ROWASA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018
25 de junio de 2018
26 de junio de 2018
8
GIA120709BR3
GRUPO INDUSTRIAL ANCOR, S.A. DE C.V.
500-05-2018-13380 de fecha
30 de abril del 2018
22 de mayo de 2018
23 de mayo de 2018
9
GOL130411DA4
GOLDMEDIA, S.C.
500-05-2016-38728 de fecha
16 de diciembre de 2016
19 de enero de 2017
20 de enero de 2017
10
GSS12081655A
GREENE´S SERVICES MÉXICO, S. DE R.L. DE
C.V.
500-05-2016-38728 de fecha
16 de diciembre de 2016
19 de enero de 2017
20 de enero de 2017
11
INE080215D10
INTERSERVICIOS DE NEGOCIOS, S.C.
500-05-2016-38710 de fecha
01 de diciembre de 2016
15 de diciembre de 2016
16 de diciembre de 2016
12
LSO120427L51
LOGISTIC SORSAL, S.A. DE C.V.
500-05-2017-2630 de fecha 31
de marzo de 2017
25 de abril de 2017
26 de abril de 2017
13
MBA070705U6A
MOY BAJA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632 de fecha
01 de junio de 2018
25 de junio de 2018
26 de junio de 2018
14
MER990813SCA
MERLON, S.A. DE C.V.
500-05-2017-2630 de fecha 31
de marzo de 2017
25 de abril de 2017
26 de abril de 2017
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio de
resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Buzón Tributario
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Fecha en
que se
notificó en
Buzón
Tributario
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
ADD130411TF7
ASESORÍA DDAY, S.A.
DE C.V.
500-72-03-01-
2018-12601 de
fecha 17 de
agosto de 2018
29 de agosto
de 2018
30 de agosto
de 2018
2
AUFD8111263L4
ALCUDIA DE LA
FUENTE DANIEL
HERMINIO
500-35-00-06-01-
2017-23214 de
fecha 19 de
diciembre de
2017
22 de
diciembre de
2017
8 de enero de
2018
3
CAI991014B39
CONCRETO Y ACERO
INDUSTRIAL, S.A. DE
C.V.
500-67-00-04-03-
2018-04117 de
fecha 7 de agosto
de 2018
9 de agosto
de 2018
10 de agosto
de 2018
4
CCG150408U15
CORTMAR
CONSULTING GROUP,
S.A. DE C.V.
500-44-00-00-00-
2018-10448 de
fecha 26 de
octubre de 2018
31 de
octubre de
2018
1 de
noviembre de
2018
5
CCO091209PJ4
CISAV CONSULTING,
S.C.
500-47-00-02-02-
2018-012935 de
fecha 14 de
agosto de 2018
20 de agosto
de 2018
21 de agosto
de 2018
6
CNE111205RT3
CITY NETWORKS, S.A.
DE C.V.
500-59-00-05-00-
2018-0470 de
fecha 8 de marzo
de 2018
13 de marzo
de 2018
14 de marzo
de 2018
7
CRO0203181R7
COMERCIALIZADORA
ROWASA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-
20866 de fecha 1
de agosto de
2018
6 de agosto
de 2018
7 de agosto
de 2018
8
GIA120709BR3
GRUPO INDUSTRIAL
ANCOR, S.A. DE C.V.
500-47-00-05-00-
2018-012803 de
fecha 9 de agosto
de 2018
16 de agosto
de 2018
17 de agosto
de 2018
9
GOL130411DA4
GOLDMEDIA, S.C.
500-37-00-05-02-
2018-7335 de
fecha 21 de
febrero de 2018
26 de
febrero de
2018
27 de febrero
de 2018
10
GSS12081655A
GREENE´S SERVICES
MÉXICO, S. DE R.L. DE
C.V.
500-59-00-05-00-
2018-0387 de
fecha 1 de marzo
de 2018
5 de marzo
de 2018
6 de marzo de
2018
11
INE080215D10
INTERSERVICIOS DE
NEGOCIOS, S.C.
500-37-00-04-01-
2018-7207 de
fecha 18 de abril
de 2018
19 de abril
de 2018
20 de abril de
2018
12
LSO120427L51
LOGISTIC SORSAL,
S.A. DE C.V.
500-43-03-05-02-
2018-2019 de
fecha 8 de marzo
de 2018
8 de marzo
de 2018
9 de marzo de
2018
13
MBA070705U6A
MOY BAJA, S.A. DE
C.V.
500-32-00-08-09-
2018-29141 de
fecha 22 de
octubre de 2018
26 de
octubre de
2018
29 de octubre
de 2018
14
MER990813SCA
MERLON, S.A. DE C.V.
500-50-00-01-01-
2018-14006 de
fecha 18 de
octubre de 2018
31 de
octubre de
2018
1 de
noviembre de
2018
Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.
Atentamente
Ciudad de México, a 18 de diciembre de 2018.- En suplencia por ausencia de la Administradora Central de Fiscalización Estratégica y del Coordinador de Fiscalización Estratégica, de los Administradores de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6”, con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Ma. Angélica Martínez Reyes.- Rúbrica.