Listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del CFF

DOF: 18/07/2018

OFICIO 500-05-2018-14381 mediante el cual se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.

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Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2018-14381.

Asunto:  Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1,2 párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e); y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a) del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículoPrimero Transitorio de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, primer y segundo párrafos del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró procedente la referida presunción.
En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la documentación e información queconsideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que presenten en los términos señalados en el oficio en el cual se le notifica que se ha ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de laFederación, escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.”
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la
documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en el Diario Oficialde la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente,
Ciudad de México, 02 de julio de 2018.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Ady Elizabeth García Pimentel.- Rúbrica.
Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2018-14381 de fecha 02 de julio de 2018 en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.
A continuación, se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número 500-05-2018-14381 de fecha 02 de julio de 2018, emitido por la L.C. Ady Elizabeth García Pimentel Administradora Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de Auditoría Fiscal Federal.
R.F.C.
NOMBRE DEL
CONTRIBUYENTE
NO. Y FECHA DEL
OFICIO DE
PRESUNCIÓN
AUTORIDAD
EMISORA DEL
OFICIO DE
PRESUNCIÓN
FECHA DE
NOTIFICACIÓN
DEL OFICIO DE
PRESUNCIÓN
1.
AAD121126PD6
ASESORES ADSERLOG,S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2018-14081 de fecha 25 de mayo de 2018
ACVEEFMCF
31 de mayo de 2018
2.
AAS121220G91
ASESORIA,ADMINISTRACION YSERVICIOSINTERNACIONALES, S.A. DE C.V.
500-62-00-03-00-2018-00246 de fecha 24 de abril de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Tamaulipas “5”
29 de mayo de 2018
3.
ACA101206IB7
ACOS CONSULTORIAADMINISTRATIVA, S.A. DE C.V.
500-42-00-08-00-2017-07182 de fecha 02 de octubre de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Nuevo León “2”
12 de diciembre de2017
4.
ACN120116C16
ALTERNATIVA COMERCIAL DE NEGOCIOS GLOBALES,S.A. DE C.V.
500-49-00-03-01-2018-000750 de fecha 16 de marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Quintana Roo “2”
3 de abril de 2018
5.
ACP151001BX1
ADMINISTRADORACENTRAL PAYSANDU, S.A. DE C.V.
500-55-00-03-00-2018-1319 de fecha 30 de abril de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Sonora “2”
3 de mayo de 2018
6.
AMI151117UD6
AMIXA, S.C.
500-48-00-03-00-2018-1143 de fecha 2 de abril de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Quintana Roo “1”
25 de mayo de 2018
7.
AMM050726SU3
ARRENDADORA DEMAQUINARIA MADERO, S.A. DE C.V.
500-62-00-03-00-2018-00219 de fecha 2 de abril de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Tamaulipas “5”
8 de mayo de 2018
8.
AOFE570109AK9
ALONSO FERNANDO LUIS
500-52-00-04-00-2017-11886 de fecha 18 de octubre de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Sinaloa “2”
19 de diciembre de2017
9.
ARC1407011P6
ARCHICUADRO, S.A. DEC.V.
500-25-00-06-02-2018-6563 de fecha 22 de mayo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Guanajuato “2”
28 de mayo de 2018
10.
ASO151030IS0
AACORS SOLUCION, S. DE R.L. DE C.V.
500-57-00-04-03-2018-001271 de fecha 09 de marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Tabasco “1”
01 de junio de 2018
11.
AUND7903193XA
AGUILAR NOYOLA JOSEDANIEL
500-50-00-04-01-2018-3459 de fecha 09 de marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de San
Luis Potosí “1”
23 de abril de 2018
12.
AUR1102169Q3
ATALAYA URBANIZADORA, S.A. DE C.V.
500-57-00-05-01-2018-001282 de fecha 14 de marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Tabasco “1”
21 de marzo de 2018
13.
BJE140514J94
BIG JOE ENTERTEINMENT, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2018-13231 de fecha 15 de mayo de 2018
Administración Central
de Verificación y
Evaluación de
Entidades Federativas
en Materia de
Coordinación Fiscal
22 de mayo de 2018
14.
BMD101005NP2
DE BUENA MADERA 2010 CONSTRUCTORA YCOMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V.
500-27-00-08-02-2018-02566 de fecha 21 de marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Guerrero “1”
9 de mayo de 2018
15.
BRE100721JJ0
BREVICOMERCIAL, S.A. DE C.V.
500-13-00-02-00-2018-2048 de fecha 16 de mayo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Baja California Sur “2”
22 de mayo de 2018
16.
CACL7806172Y1
CARMONA CÁRDENAS LINO
500-17-00-02-00-2018-1068 de fecha 16 de marzo de 2018.
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Coahuila de Zaragoza
“3”
04 de junio de 2018
17.
CACM570713RLA
CADENA CARDENASMANUEL GERARDO
500-50-00-04-02-2018-5110 de fecha 25 de abril de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de San
Luis Potosí “1”
30 de mayo de 2018
18.
CAD120308QQ3
CENTRO ALADRUM DEDESARROLLO HUMANO, S. DE R.L. DE C.V.
500-47-00-05-00-2018-005541 de fecha 20 de marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Querétaro “1”
14 de mayo de 2018
19.
CAM151217BT6
COMBINACIONAGROAPARATOS YMAQUINARIAINTERNACIONALMENTEIMPORTADOS, S.A. DE C.V.
500-32-00-08-09-2018-9348 de fecha 30 de abril de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Jalisco “3”
23 de mayo de 2018
20.
CAN1206271B0
CANOVAL, S.A. DE C.V.
500-70-00-05-03-2018-03263 de fecha 13 de abril de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Zacatecas “1”
16 de mayo de 2018
21.
CAT140728480
CATYVA, S.C.
500-36-05-03-01-2018-5865 de fecha 6 de febrero de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
México “2”
20 de abril de 2018
22.
CMP110803QZ7
COMERCIALIZADORA DEMATERIALES PLATINOCADENA, S.A. DE C.V.
500-50-00-04-02-2018-5304 de fecha 25 de abril de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de San
Luis Potosí “1”
30 de mayo de 2018
23.
CON1401217GA
CONTRUHELT, S.A. DE C.V.
500-70-00-04-00-2018-03267 de fecha 13 de abril de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Zacatecas “1”
06 de junio de 2018
24.
DQC160210LLA
DATA QUERYCORPORATION, S.A. DE C.V.
500-43-03-07-02-2018-3396 de fecha 11 de mayo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Nuevo León “3”
05 de junio de 2018
25.
FONC830412L62
FLORES NICO MARIACONCEPCION
500-50-00-01-2018-3152 de fecha 08 de marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de San
Luis Potosí “1”
09 de abril de 2018
26.
GCI051004EY6
GRUPO DECONSTRUCCIÓNINTEGRAL, S.A. DE C.V.
500-47-00-05-00-2018-005044 de fecha 13 de marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Querétaro “1”
14 de mayo de 2018
27.
HCA050601M47
HERMANOS CATMOS YASOCIADOS, S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-2018-5554 de fecha 22 de mayo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Puebla “2”
5 de junio de 2018
28.
HEDP591012VE3
HERNANDEZ DURAN MARIA DEL PILAR
500-36-06-02-03-2018-1185 de fecha 19 de enero de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
México “2”
07 de mayo de 2018
29.
HOS140411HX9
HOSPIMAC, S.A. DE C.V.
500-36-06-04-03-2018-1147 de fecha 10 de enero de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
México “2”
11 de mayo de 2018.
30.
ICH101207125
INTERINSUMOS DELCENTRO HDS, S.A. DE C.V.
500-08-00-07-00-2018-09771 de fecha 16 de abril de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Aguascalientes “1”
25 de mayo de 2018
31.
IPB081219TU6
IMPULSORA DEPROYECTOS BAR, S.A. DE C.V.
500-42-00-08-00-2016-08333 de fecha 29 de noviembre de 2016
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Nuevo León “2”
01 de diciembre de2016
32.
JEHB630430V93
DE JESUS HERNANDEZBENITO
500-50-00-04-02-2018-3451 de fecha 09 de marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de San
Luis Potosí “1”
19 de abril de 2018
33.
MSI100625KJ2
MAOS SERVICIOSINTEGRALES, S.C.
500-09-00-04-01-2018-1127 de fecha 16 de marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Baja California “1”
29 de mayo de 2018
34.
OAMP880609Q90
ORDAZ MARTINEZ PAULO DE JESUS
500-48-00-05-00-2018-1765 de fecha 14 de mayo 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Quintana Roo “1”
25 de mayo de 2018
35.
PME120720DK0
PODLENZ, S.A. DE C.V.
500-36-07-04-01-2017-26734 de fecha 7 de julio de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
México “2”
16 de abril de 2018
36.
PPC111020PV0
PC POINTCOMERCIALIZADORA, S.A. DE C.V.
500-16-00-04-01-2018-1672 de fecha 6 de febrero de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Coahuila de Zaragoza
“2”
20 de marzo de 2018
37.
PPM970324IKA
PESQUERA PUNTAMARMOL, S.A. DE C.V.
500-52-00-04-00-2017-11884 de fecha 18 de octubre de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Sinaloa “2”
19 de diciembre de2017
38.
REN121210GN9
RENTOTE, S.A. DE C.V.
500-36-07-04-01-2017-22974 de fecha 21 de junio de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
México “2”
11 de julio de 2017
39.
RIV1412058C0
RIVWORK, S. DE R.L. DEC.V.
500-36-04-03-02-2018-5585 de fecha 06 de febrero de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
México “2”
09 de febrero de 2018
40.
SAP080630PZA
SURVEILLANT ASESORES EN PROYECTOSESPECIALES, S.C.
500-36-04-03-03-2017-34601 de fecha 8 de agosto de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
México “2”
11 de octubre de 2017
41.
SCA110502G61
SERVICIOS CANCILLER,S.C.
500-50-00-06-02-2017-18703 de fecha 07 de noviembre de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de San
Luis Potosí “1”
28 de mayo de 2018
42.
SIP140423IN0
SIPERMARRES, S. DE R.L. DE CV.
500-49-00-05-01-2018-002396 de fecha 23 de marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Quintana Roo “2”
31 de mayo de 2018
43.
SPG021212SM9
SEGURIDAD PRIVADAGRUPO CSIS, S.A. DE C.V.
500-52-00-04-00-2017-11885 de fecha 18 de octubre de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Sinaloa “2”
19 de diciembre de2017
44.
TEHM600405SA7
TERRONES HERNANDEZMAURO
500-52-00-04-00-2017-11887 de fecha 18 de octubre de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Sinaloa “2”
19 de diciembre de2017
45.
VAAS841127ACA
VALLEJO ARICIAGA SAFIRO
500-62-00-03-00-2018-00245 de fecha 24 de abril de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Tamaulipas “5”
29 de mayo de 2018
46.
ZED120731780
ZEDDER, S.A. DE C.V.
500-65-00-04-03-2018-1071 de fecha 21 de marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoria Fiscal de
Veracruz “2”
30 de abril de 2018
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