Nuevas reglas para Uniones de Crédito y entidades financieras no bancarias: cambios clave en límites de financiamiento y riesgos comunes

DOF 23 julio 2025

RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas.

En resumen:

Fecha de entrada en vigor: 24 de julio de 2025

¿A quién puede afectar?

Uniones de Crédito
Casas de Cambio
Almacenes Generales de Depósito
Sociedades Financieras de Objeto Múltiple reguladas (SOFOMES E.R.)

Especialmente relevante para entidades que otorgan créditos a socios o grupos de interés común, o que participan en inversiones y actividades productivas en zonas de rezago social.

Fundamento legal:

Reforma a las “Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y SOFOMES reguladas”.
Publicadas originalmente el 19 de enero de 2009.

Principales modificaciones:

1. Nuevo límite máximo de financiamiento (Art. 105 Bis)

El financiamiento total otorgado a un socio, grupo de socios o grupo de riesgo común no podrá exceder del 50% del capital neto de la unión de crédito.
Este límite se calculará con base en el capital neto del tercer mes anterior a la fecha de cómputo.

Aplicación práctica:

Las garantías incondicionales e irrevocables (según criterios técnicos específicos) pueden disminuir el monto computable del financiamiento.
Las garantías de garantes clasificados en Grupos 2 y 3 solo podrán ser reconocidas hasta el 75% de su valor.

2. Reforzamiento del concepto de “Riesgo Común” (Art. 105 Bis 1)

Las uniones deben verificar si un socio forma parte de un grupo de riesgo común cuando los financiamientos superen el 5% del capital neto.
Se obliga a documentar anualmente los procedimientos de integración de datos, así como advertir sobre consecuencias legales por información falsa.

3. Prohibición de cobro anticipado de intereses (Art. 86 Bis 47)

Las uniones no podrán exigir intereses por adelantado, solo por periodos vencidos.

4. Exclusiones del límite de financiamiento (Art. 1, fracción XXV)

Se excluyen del límite:
- Inversiones con calificación mínima ‘AA-’.
- Inversiones en valores gubernamentales, sin importar la contraparte.

5. Estimaciones por bienes adjudicados o en dación en pago (Art. 100)

Se establecen provisiones trimestrales por pérdidas potenciales de valor, aplicables a inmuebles, derechos de cobro, inversiones, etc.

6. Obligación de notificar incumplimientos (Art. 105 Bis 1)

Las uniones de crédito deberán informar en un plazo de 10 días hábiles a la CNBV sobre incumplimientos de límites de financiamiento, incluyendo las acciones correctivas.

7. Nuevas definiciones y precisiones legales (Art. 1)

Se adicionan términos como “Convenio Judicial”, “Firma Electrónica Avanzada”, “Socio”, y “Sociedad de Información Crediticia”.

8. Diversificación y seguimiento del crédito (arts. 105 Bis, 105 Bis 1 y 131)

Se promueve una oferta de crédito más amplia, estableciendo también controles más estrictos sobre concentraciones de riesgo y vínculos patrimoniales.

Transitorios relevantes:

Entrada en vigor: 24 de julio de 2025.
Aplicación inmediata: A operaciones vigentes a esa fecha.
Plazo de implementación: 6 meses para establecer procedimientos de verificación de Riesgo Común.

Recomendación

Estas modificaciones exigen revisión inmediata de políticas internas, contratos de crédito y límites operativos. En particular, las áreas jurídicas, de riesgos y de crédito deben asegurar cumplimiento normativo antes de que finalice el periodo de adecuación.