SAT notifica a los contribuyentes ubicados en el supuesto previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación

DOF: 12/11/2015

OFICIO 500-05-2015-34025 mediante el cual se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

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Oficio: 500-05-2015-34025
Asunto: Se notifica que los contribuyentes a que se refiere el Anexo 1 del presente oficio se han ubicado en el supuesto previsto en el artículo 69-B, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación.
La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 2 primer párrafo, apartado B, fracción III, inciso e); 10 primer párrafo, fracción I, en relación con el artículo 9 primer párrafo, fracción XXXVII, y penúltimo párrafo, 17, párrafo penúltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 22 de octubre de 2007, y reformado mediante Decretos publicados el 29 de abril de 2010, 13 de julio de 2012 y 30 de diciembre de 2013 en el mismo órgano oficial; Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B, primer y segundo párrafos del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades conferidas en las disposiciones fiscales vigentes, esta Administración Central, dentro de los expedientes que obran en la misma, así como en las bases de datos del Servicio de Administración Tributaria a los que tiene acceso y utiliza de conformidad con el artículo 63, párrafos primero y último, del Código Fiscal de la Federación, ha detectado que los contribuyentes que se nombran en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
En razón de lo anterior, con fundamento en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el Artículo Tercero, primer párrafo, fracción III, del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a servidores públicos del Servicio de Administración Tributaria que en el mismo se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 7 de enero de 2014, se informa a los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que puedan manifestar ante la autoridad fiscal lo que a su derecho convenga y aportar la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.
No se omite señalar que los hechos particulares por los cuales esta autoridad fiscal determinó que los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio se ubicaron en el supuesto a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, se pormenorizan en el oficio individual que se notificó al contribuyente.
Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de que Presenten ante las oficinas de esta Administración Central, ubicada en Av. Hidalgo No. 77, Módulo II, Primer Piso, Colonia Guerrero, Delegación Cuauhtémoc, C.P. 06300, MéxicoD.F., escrito libre en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.
La documentación e información que presenten a través del citado escrito deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del Código Fiscal de la Federación.”
Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan las pruebas, la
documentación e información respectiva; o bien, en caso de aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo, numeral 1) del presente oficio, se procederá en los términos que prevé el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique en elDiario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente,
México, D.F., 30 de octubre de 2015.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Marisela Corres Santana.- Rúbrica.
Asunto:     Anexo 1 del oficio número 500-05-2015-34025 de fecha 30 de octubre de 2015, en el que se notifica, de conformidad con el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.
A continuación se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en el oficio número 500-05-2015-34025 de fecha 30 de octubre de 2015, emitido por la Mtra. Marisela Corres Santana, Administradora Central de Fiscalización Estratégica.
RFC
NOMBRE EFOS
NÚMERO DEL OFICIO DE
PRESUNCIÓN
FECHA DE
NOTIFICACIÓN DEL
OFICIO DE PRESUNCIÓN
1
ACE111220QG2
ANÁLISIS Y CONTROL
ELECTROMECÁNICO, S.A. DE C.V.
500-05-2015-30922
21 de septiembre de 2015
2
AIN061226CY2
AZCAPOTZALCO-LORETO INMOBILIARIO,
S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30473
11 de septiembre de 2015
3
ATC121217DU3
ALL TOWN COMERCIALIZADORA, S.A. DE
C.V.
500-05-2015-31147
26 de octubre de 2015
4
BAG070828KJ6
BAMEX AGROINDUSTRIAS, S.A. DE C.V.
500-05-2015-26788
1 de octubre de 2015
5
BSO090625C67
BITACORE SOLUCIONES, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30489
17 de septiembre de 2015
6
CAAJ8401104A3
CARDOZA ARIAS JAIME MARTÍN
500-05-2015-12973
20 de julio de 2015
7
CAT090625CF4
CATOLIMP, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30474
11 de septiembre de 2015
8
CDO070621HG3
COMERCIAL DONGU, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30493
11 de septiembre de 2015
9
CED0805124C4
CEDGUR, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30491
11 de septiembre de 2015
10
CES091118BR7
CONSORCIO ESPALTER, S.A. DE C.V.
500-05-2015-33973
30 de octubre de 2015
11
CGO091117CD1
CORPORATIVO GORMAZ, , S.A. DE C.V.
500-05-2015-36511
29 de octubre de 2015
12
CHE091119IM1
CONSORCIO HERMLIN , S.A. DE C.V.
500-05-2015-33977
29 de octubre de 2015
13
CNA090625KL3
COUNTRA NACIONAL, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30475
11 de septiembre de 2015
14
CSH120412TR9
CONSULTORÍA Y SERVICIOS H&A, S.A.
DE C.V.
500-05-2015-26780
1 de octubre de 2015
15
CUE091208KU2
CUEROSEN, S.A. DE C.V.
500-05-2015-26787
1 de octubre de 2015
16
CUL101118HK5
CONSTRU ULTRA, S.A. DE C.V.
500-05-2015-7878
12 de agosto de 2015
17
DAN080512PY0
DANVI, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30476
11 de septiembre de 2015
18
DMC1208177M7
DANA MATERIALES PARA LA
CONSTRUCCIÓN, S.A. DE C.V.
500-05-2015-24207
1 de octubre de 2015
19
DPF110411VA4
DISTRIBUIDORA PAPELERA FEXBE, S.A.
DE C.V.
500-05-2015-24191
14 de septiembre de 2015
20
EMA110128620
EDIFICACIONES Y MATERIALES
ANTARES, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30576
28 de septiembre de 2015
21
FEC131113L49
FORO ELITE CORPORACIÓN, S.A. DE
C.V.
500-05-2015-31145
26 de octubre de 2015
22
FMO1006108L7
FGSS DE MONTERREY, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30477
11 de septiembre de 2015
23
FPR050106FHA
FILMANDO PRODUCCIONES, S.A. DE C.V.
500-05-2015-24110
23 de septiembre de 2015
24
GAGR731018TJ2
ROBERTO GARCÍA GÓMEZ
500-05-2015-33825
20 de octubre de 2015
25
GAR091106JX1
GRUPO ARFLODE, S.A. DE C.V.
500-05-2015-36512
30 de octubre de 2015
26
GBA091111AY1
GRUPO BABITS, S.A. DE C.V.
500-05-2015-36509
30 de octubre de 2015
27
GCE091118RH3
GRUPO CHENIER, S.A. DE .C.V.
500-05-2015-33976
29 de octubre de 2015
28
GOM120820JF4
GRUPO OPALO MERCADOLÓGICO, S. DE
R.L. DE C.V.
500-05-2015-24112
23 de septiembre de 2015
29
GOW0805126D1
GOWAR, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30478
17 de septiembre de 2015
30
GPM100127HW4
GENTE PRODUCTIVA DE MÉXICO, S.C.P.
500-05-2015-1491
15 de mayo de 2015
31
HAZ0712031N7
HAZEN, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30492
11 de septiembre de 2015
32
HCO130321B52
HERNACAR CONSTRUCCIONES, S. DE
R.L. DE C.V.
500-05-2015-13052
23 de septiembre de 2015
33
HURE811215AM4
HUESCA ROMERO EDGAR
500-05-2015-12971
20 de julio de 2015
34
IAP100120JZ0
IMPORTADORA DE ARTÍCULOS
PERSONALES , S.A. DE C.V.
500-05-2015-24250
1 de octubre de 2015
35
ICY071108CE9
INMOBILIARIA CYOM, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30479
11 de septiembre de 2015
36
IMM1111085Y3
INMOBILIARIA Y MAQUINARIA MIQUIZHI,
S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30582
23 de septiembre de 2015
37
IPC110930HL5
INDUSTRIA Y PROVEEDORA COMERCIAL
BANDEROLAS, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30488
2 de octubre de 2015
38
IUI070702988
INMUEBLES UIS, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30480
11 de septiembre de 2015
39
JAMM7004107JA
JALIPE LASLO MONTUFAR MOISES
500-05-2015-23893
1 de octubre de 2015
40
LOSF8101018V1
LÓPEZ SALAS FRANCISCO JAVIER
500-05-2015-30975
23 de septiembre de 2015
41
MCO101209DH1
MASO CONSULTING, S.A. DE C.V.
500-05-2015-30932
7 de octubre de 2015
42
MELH88010638A
MENDEZ LOPEZ HERCULANO
500-05-2015-12972
20 de julio de 2015
43
MFN1006109W4
MARATHON FG DEL NORTE, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30481
11 de septiembre de 2015
44
MMX111108P23
MATERIALES Y MAQUINARIA XOLA, S.A.
DE CV.
500-04-00-00-00-2015-30577
2 de octubre de 2015
45
MPS1209249N8
MULTISERVICIOS PROFESIONALES DE
SERVICIOS INTEGRALES, S.A.
500-04-00-00-00-2015-23460
22 de septiembre de 2015
46
N&F0105097F2
NEW & FRESH COLORS IN SYNTHETICS,
S.A. DE C.V.
500-05-2015-26790
1 de octubre de 2015
47
ÑAÑ140114GY4
ÑEHAHA & ÑEAHAHA, S.A. DE C.V.
500-05-2015-33829
29 de octubre de 2015
48
ÑST130503EY6
ÑEOLIBERAL SERVICIOS TERREÑALES
CONTRATO NUMERO 2, A. EN P.
500-05-2015-33833
30 de octubre de 2015
49
ÑTE1305035U3
ÑEMESIS TRABAJOS EXCLUSIVE
CONTRATO NUMERO 2, A. EN .P.
500-05-2015-33830
29 de octubre de 2015
50
OEP121016157
OPERADORA EMPRESARIAL
PENINSULAR , S.A. DE C.V.
500-05-2015-21204
14 de octubre de 2015
51
OIM140101Q19
OPERADORA INDEMNIZA MERCADOS
CONTRATO 2, A. EN P.
500-05-2015-33828
29 de octubre de 2015
52
OSN120727BV8
OPERADORA DE SERVICIOS NAYKANT,
S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30482
11 de septiembre de 2015
53
PIS0809087E5
PROYECTOS INMOBILIARIOS STRATA
TERRA, S.A.P.I. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30483
11 de septiembre de 2015
54
PMO070621IZ1
PROYECTO MONTALVO, S.A. DE CV
500-04-00-00-00-2015-30484
11 de septiembre de 2015
55
POL091208MU0
POLISINTEC-INZAPAT, S.A. DE C.V.
500-05-2015-26789
1 de octubre de 2015
56
REC1209141N3
RECTALIANZAS, S.A. DE C.V.
500-05-2015-30976
14 de octubre de 2015
57
RSC121011SN0
RDH SERVICIOS Y CONSULTORÍA DEL
NORTE , S.A. DE C.V.
500-05-2015-26840
19 de octubre de 2015
58
SEG080424BG9
SEGUMER, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30485
11 de septiembre de 2015
59
SIC090625PK5
SICROMIN, S.A DE CV
500-04-00-00-00-2015-30486
17 de septiembre de 2015
60
SOL080424RF9
SOLECI, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-2015-30487
11 de septiembre de 2015
61
SSG100217ST9
SERVICIOS Y SOLUCIONES GLOBALES
RCB, S.A. DE C.V.
500-05-2015-24297
4 de septiembre de 2015
62
SSI101012RV2
SIR SOLUCIÓN INTEGRAL Y
REDITUABLE, S.A. DE C.V.
500-05-2015-30972
15 de octubre de 2015
63
SUE120412FZ7
SISTEMAS Y UNIDAD EMPRESARIAL, S.A.
DE C.V.
500-05-2015-30974
25 de septiembre de 2015
64
UAAB420423MP9
USCANGA AGUIRRE BERTHA
500-05-2015-31139
29 de octubre de 2015
65
UCM110414LZ6
ULTRA COMERCIALIZADORA Y
MARKETING DE OCCIDENTE, S.A. DE
C.V.
500-05-2015-22258
1 de octubre de 2015
66
VAMM680401DX3
VALENZUELA MENDOZA MARTIN
ROBERTO
500-04-00-00-00-2015-23461
25 de agosto de 2015
67
VER0908215P7
VERMARKTER, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2015-24111
23 de septiembre de 2015
68
VICR490907G56
VICTORIO CASTILLO REGINO
500-05-2015-31148
26 de octubre de 2015
69
YDI070126BA2
YELOS DIGITAL, S.A. DE C.V.
500-05-2015-24072
23 de septiembre de 2015
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