Oficio 500-05-2020-3644 comunica listado global definitivo del artículo 69-B del CFF vigente hasta el 24/07/2018

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DOF: 18/02/2020

OFICIO 500-05-2020-3644 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.

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Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio Número: 500-05-2020-3644
Asunto:     Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el24 de julio de 2018.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo,5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22, párrafos primero, fracción VIII, yúltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículoTransitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018 y Artículo Transitorio Séptimo, inciso b) de la Primera Resolución de modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 20 de agosto de 2019, de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 29 de abril de 2019, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en dicho Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, las citadas autoridades fiscales, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades, entérminos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, no se apersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaron ninguna documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios individuales, se hizo efectivo el apercibimiento y por lo tanto las autoridades fiscales procedieron a emitir las resoluciones individuales definitivas en las que se determinó que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, que se actualiza definitivamente la hipótesis prevista en el primer párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas.
Cabe señalar que las resoluciones definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además, las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de laFederación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechosque se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México a, 15 de enero de 2020.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica,del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2020-3644 de fecha 15 de enero de 2020 correspondiente a contribuyentes que, NOaportaron argumentos y/o pruebas, para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Autoridad emisora
del oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de
la Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
Fecha de
notificació
n
Fecha en
que surtió
efectos la
notificació
n
1
BOFR730105CLA
BOCANEGRA FLORES
RAYMUNDO
500-36-06-02-03-
2018-18206 de
fecha 11 de abril
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
6 de junio de
2018
29 de junio de
2018
2
CCO1402137W2
CONSORCIO
CONABTER, S.A. DE
C.V.
500-45-00-04-02-
2017-28529 de
fecha 9 de
octubre de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla “1”
10 de
octubre de
2017
11 de
octubre de
2017
3
CDI101215GE1
CORPORATIVO D2105
INTERNACIONAL, S.A.
DE C.V.
500-63-00-03-02-
2018-4448 de
fecha 9 de mayo
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tlaxcala “1”
12 de
noviembre de
2018
6 de diciembre
de 2018
4
CON160913IAA
CONSNOVA, S.A. DE
C.V.
500-68-00-05-01-
2018-00004512
de fecha 11 de
junio de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
19 de junio
de 2018
20 de junio
de 2018
5
DAL160601M37
DALELU, S.A. DE C.V.
500-68-00-05-01-
2018-00004513
de fecha 11 de
junio de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
19 de junio
de 2018
20 de junio
de 2018
6
DPR170417IFA
DEIMETSA
PROYECTOS, S.A. DE
C.V.
500-68-00-05-02-
2018-00004511
de fecha 8 de
junio de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
11 de junio
de 2018
12 de junio
de 2018
7
FAB950909B40
FABARO, S.A. DE C.V.
500-28-00-05-00-
2018-03459 de
fecha 11 de junio
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Morelos “1”
6 de agosto de
2018
29 de agosto
de 2018
8
GHR0904206U5
GRUPO HRB, S.A. DE
C.V.
500-35-00-06-01-
2018-9863 de
fecha 22 de
mayo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “1”
24 de mayo de
2018
18 de junio de
2018
9
GUVC610626N28
GUTIERREZ VELEZ
CARLOS
500-04-00-00-00-
2018-16984 de
fecha 11 de junio
de 2018
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación Fiscal
25 de junio de
2018
1 de agosto de
2018
10
LEM1506046KA
LUVA EMPRESARIOS,
S.A. DE C.V.
500-68-00-05-02-
2018-00004510
de fecha 7 de
junio de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
11 de junio
de 2018
12 de junio
de 2018
11
LUAD890319MP4
DE LA LUZ AGUILAR
JOSE DESIDERIO
500-68-00-05-01-
2018-00006037
de fecha 28 de
junio de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
5 de julio de
2018
6 de julio de
2018
12
MAQF921204QCA
MARTINEZ QUINTERO
FRANCISCO JAVIER
500-68-00-05-01-
2018-00004519
de fecha 15 de
junio de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
25 de junio
de 2018
26 de junio
de 2018
13
MBH100104914
MOVIMIENTO BANG
HAUS, S.A. DE C.V.
500-43-03-05-01-
2017-7001 de
fecha 6 de
septiembre de
2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “3”
11 de
septiembre de
2017
4 de octubre
de 2017
14
MLC101126DM8
ML LOGISTICA Y
COMERCIALIZACION,
S.A. DE C.V.
500-68-00-07-00-
2018-00003591
de fecha 24 de
mayo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
6 de julio de
2018
14 de agosto
de 2018
15
OPI150413SG7
OPERADORA DE
PRODUCTOS
INDUSTRIALES Y
SERVICIOS DIABREJ,
S. DE R.L. DE C.V.
500-45-00-04-02-
2017-29846 de
fecha 12 de
diciembre de
2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla “1”
20 de
diciembre de
2017
26 de enero
de 2018
16
PMM0307307K0
PRODUCTO DE
MANTENIMIENTO
MODERNO DE
MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-68-00-05-01-
2018-00004505
de fecha 6 de
junio de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
21 de junio de
2018
30 de julio de
2018
17
PVI160614HH5
PROYECTOS VIANYA,
S.A. DE C.V.
500-68-00-05-01-
2018-15372 de
fecha 4 de junio
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
11 de junio
de 2018
12 de junio
de 2018
18
ROCA620312J29
RODRIGUEZ
CARRILLO AURELIO
500-68-00-03-00-
2017-000930 de
fecha 27 de
enero de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
2 de febrero
de 2017
3 de febrero
de 2017
19
ROMA9208112F3
RODRIGUEZ MENDEZ
ALEJANDRA RAQUEL
500-68-00-03-00-
2018-002161 de
fecha 16 de
marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
23 de
marzo de
2018
2 de abril de
2018
20
TMC1005078C2
TERRACERÍAS Y
MANTENIMIENTO CIVIL
REYES, S.A. DE C.V.
500-36-07-03-01-
2017-22951 de
fecha 29 de junio
de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
5 de octubre
de 2017
30 de octubre
de 2017
21
TUC130724BA7
TECNO URBAN
CONSTRUCCION
BELARUS, S.A. DE C.V.
500-36-01-01-03-
2018-6482 de
fecha 16 de
febrero de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
5 de marzo
de 2018
6 de marzo
de 2018
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación en la
página de internet del
Servicio de Administración
Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
BOFR730105CLA
BOCANEGRA FLORES RAYMUNDO
500-05-2019-7390 de
fecha 2 de mayo de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de 2019
2
CCO1402137W2
CONSORCIO CONABTER, S.A. DE C.V.
500-05-2019-2520 de
fecha 9 de enero de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de enero de 2019
10 de enero de 2019
3
CDI101215GE1
CORPORATIVO D2105
INTERNACIONAL, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7303 de
fecha 1 de marzo de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de marzo de 2019
4 de marzo de 2019
4
CON160913IAA
CONSNOVA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
5
DAL160601M37
DALELU, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
6
DPR170417IFA
DEIMETSA PROYECTOS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
7
FAB950909B40
FABARO, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18079 de
fecha 3 de junio de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
03 de junio de 2019
04 de junio de 2019
8
GHR0904206U5
GRUPO HRB, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
9
GUVC610626N28
GUTIERREZ VELEZ CARLOS
500-05-2018-29869 de
fecha 31 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
31 de octubre de 2018
01 de noviembre de
2018
10
LEM1506046KA
LUVA EMPRESARIOS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
11
LUAD890319MP4
DE LA LUZ AGUILAR JOSE DESIDERIO
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
12
MAQF921204QCA
MARTINEZ QUINTERO FRANCISCO
JAVIER
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
13
MBH100104914
MOVIMIENTO BANG HAUS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18219 de
fecha 1 de julio de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de julio de 2019
2 de julio de 2019
14
MLC101126DM8
ML LOGISTICA Y COMERCIALIZACION,
S.A. DE C.V.
500-05-2018-32757 de
fecha 31 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
31 de octubre de 2018
01 de noviembre de
2018
15
OPI150413SG7
OPERADORA DE PRODUCTOS
INDUSTRIALES Y SERVICIOS DIABREJ,
S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2019-2520 de
fecha 9 de enero de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
9 de enero de 2019
10 de enero de 2019
16
PMM0307307K0
PRODUCTO DE MANTENIMIENTO
MODERNO DE MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-05-2018-22880 de
fecha 04 de
septiembre de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de septiembre de 2018
6 de septiembre de
2018
17
PVI160614HH5
PROYECTOS VIANYA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de agosto de 2018
3 de agosto de 2018
18
ROCA620312J29
RODRIGUEZ CARRILLO AURELIO
500-05-2018-8182 de
fecha 23 de marzo del
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de abril de 2018
2 de abril de 2018
19
ROMA9208112F3
RODRÍGUEZ MÉNDEZ ALEJANDRA
RAQUEL
500-05-2018-13380 de
fecha 30 de abril del
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de mayo de 2018
2 de mayo de 2018
20
TMC1005078C2
TERRACERÍAS Y MANTENIMIENTO
CIVIL REYES, S.A. DE C.V.
500-05-2017-38736 de
fecha 1 de diciembre
de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de diciembre de 2017
4 de diciembre de 2017
21
TUC130724BA7
TECNO URBAN CONSTRUCCION
BELARUS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-8182 de
fecha 23 de marzo del
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de abril de 2018
2 de abril de 2018
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación
en el Diario Oficial de
la Federación
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
BOFR730105CLA
BOCANEGRA FLORES RAYMUNDO
500-05-2019-7390 de
fecha 2 de mayo de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de 2019
2
CCO1402137W2
CONSORCIO CONABTER, S.A. DE C.V.
500-05-2019-2520 de
fecha 9 de enero de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de febrero de 2019
5 de febrero de 2019
3
CDI101215GE1
CORPORATIVO D2105 INTERNACIONAL,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7303 de
fecha 1 de marzo de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de marzo de 2019
29 de marzo de 2019
4
CON160913IAA
CONSNOVA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
5
DAL160601M37
DALELU, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
6
DPR170417IFA
DEIMETSA PROYECTOS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
7
FAB950909B40
FABARO, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18079 de
fecha 3 de junio de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de 2019
8
GHR0904206U5
GRUPO HRB, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
9
GUVC610626N28
GUTIERREZ VELEZ CARLOS
500-05-2018-29869 de
fecha 31 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
20 de diciembre de 2018
07 de enero de 2019
10
LEM1506046KA
LUVA EMPRESARIOS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
11
LUAD890319MP4
DE LA LUZ AGUILAR JOSE DESIDERIO
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
12
MAQF921204QCA
MARTINEZ QUINTERO FRANCISCO
JAVIER
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
13
MBH100104914
MOVIMIENTO BANG HAUS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18219 de
fecha 1 de julio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de julio de 2019
29 de julio de 2019
14
MLC101126DM8
ML LOGISTICA Y COMERCIALIZACION,
S.A. DE C.V.
500-05-2018-32757 de
fecha 31 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de diciembre de 2018
07 de enero de 2019
15
OPI150413SG7
OPERADORA DE PRODUCTOS
INDUSTRIALES Y SERVICIOS DIABREJ,
S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2019-2520 de
fecha 9 de enero de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de febrero de 2019
5 de febrero de 2019
16
PMM0307307K0
PRODUCTO DE MANTENIMIENTO
MODERNO DE MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-05-2018-22880 de
fecha 04 de septiembre
de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
5 de octubre de 2018
8 de octubre de 2018
17
PVI160614HH5
PROYECTOS VIANYA, S.A. DE C.V.
500-05-2018-20880 de
fecha 02 de agosto de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
27 de agosto de 2018
28 de agosto de 2018
18
ROCA620312J29
RODRIGUEZ CARRILLO AURELIO
500-05-2018-8182 de
fecha 23 de marzo del
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de mayo de 2018
21 de mayo de 2018
19
ROMA9208112F3
RODRÍGUEZ MÉNDEZ ALEJANDRA
RAQUEL
500-05-2018-13380 de
fecha 30 de abril del
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
22 de mayo de 2018
23 de mayo de 2018
20
TMC1005078C2
TERRACERÍAS Y MANTENIMIENTO CIVIL
REYES, S.A. DE C.V.
500-05-2017-38736 de
fecha 1 de diciembre de
2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de diciembre de 2017
8 de enero de 2018
21
TUC130724BA7
TECNO URBAN CONSTRUCCION
BELARUS, S.A. DE C.V.
500-05-2018-8182 de
fecha 23 de marzo del
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de mayo de 2018
21 de mayo de 2018
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de resolución
definitiva
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
1
BOFR730105CLA
BOCANEGRA FLORES
RAYMUNDO
500-36-06-02-03-
2019-25144 de
fecha 13 de agosto
de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
08 de octubre
de 2019
31 de octubre
de 2019
2
CCO1402137W2
CONSORCIO
CONABTER, S.A. DE
C.V.
500-45-00-07-01-
2019-11278 de
fecha 13 de mayo
de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla “1”
17 de mayo
de 2019
20 de mayo
de 2019
3
CDI101215GE1
CORPORATIVO D2105
INTERNACIONAL, S.A.
DE C.V.
500-63-00-03-02-
2019-3416 de
fecha 7 de junio de
2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tlaxcala “1”
01 de octubre
de 2019
24 de octubre
de 2019
4
CON160913IAA
CONSNOVA, S.A. DE
C.V.
500-62-00-03-00-
2019-02713 de
fecha 17 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tamaulipas “5”
23 de
septiembre de
2019
24 de
septiembre de
2019
5
DAL160601M37
DALELU, S.A. DE C.V.
500-68-00-05-01-
2018-00011553 de
fecha 9 de
noviembre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
27 de
noviembre de
2018
28 de
noviembre de
2018
6
DPR170417IFA
DEIMETSA
PROYECTOS, S.A. DE
C.V.
500-62-00-03-00-
2019-02709 de
fecha 12 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tamaulipas “5”
20 de
septiembre de
2019
23 de
septiembre de
2019
7
FAB950909B40
FABARO, S.A. DE C.V.
500-39-00-05-01-
2019-9947 de
fecha 3 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Morelos “1”
11 de
septiembre de
2019
12 de
septiembre de
2019
8
GHR0904206U5
GRUPO HRB, S.A. DE
C.V.
500-35-00-06-01-
2018-27258 de
fecha 4 de octubre
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “1”
8 de octubre
de 2018
31 de octubre
de 2018
9
GUVC610626N28
GUTIERREZ VELEZ
CARLOS
500-04-00-00-00-
2019-7460 de
fecha 14 de febrero
de 2019
Administración
Central de
Verificación y
Evaluación de
Entidades
Federativas en
Materia de
Coordinación Fiscal
19 de marzo
de 2019
11 de abril de
2019
10
LEM1506046KA
LUVA EMPRESARIOS,
S.A. DE C.V.
500-62-00-03-00-
2019-02717 de
fecha 17 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tamaulipas “5”
23 de
septiembre de
2019
24 de
septiembre de
2019
11
LUAD890319MP4
DE LA LUZ AGUILAR
JOSE DESIDERIO
500-68-00-05-01-
2018-00011564 de
fecha 15 de
noviembre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
27 de
noviembre de
2018
28 de
noviembre de
2018
12
MAQF921204QCA
MARTINEZ QUINTERO
FRANCISCO JAVIER
500-62-00-03-00-
2019-02708 de
fecha 12 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tamaulipas “5”
20 de
septiembre de
2019
23 de
septiembre de
2019
13
MBH100104914
MOVIMIENTO BANG
HAUS, S.A. DE C.V.
500-43-03-05-03-
2019-6168 de
fecha 21 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “3”
23 de octubre
de 2019
15 de
noviembre de
2019
14
MLC101126DM8
ML LOGISTICA Y
COMERCIALIZACION,
S.A. DE C.V.
500-62-00-03-00-
2019-02221 de
fecha 8 de agosto
de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tamaulipas “5”
15 de agosto
de 2019
16 de agosto
de 2019
15
OPI150413SG7
OPERADORA DE
PRODUCTOS
INDUSTRIALES Y
SERVICIOS DIABREJ,
S. DE R.L. DE C.V.
500-45-00-07-01-
2019-11780 de
fecha 18 de junio
de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Puebla “1”
01 de julio de
2019
07 de agosto
de 2019
16
PMM0307307K0
PRODUCTO DE
MANTENIMIENTO
MODERNO DE
MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-68-00-05-01-
2018-00011583 de
fecha 10 de
diciembre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
18 de enero
de 2019
13 de febrero
de 2019
17
PVI160614HH5
PROYECTOS VIANYA,
S.A. DE C.V.
500-68-00-05-01-
2018-00011548 de
fecha 8 de
noviembre de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
15 de
noviembre de
2018
16 de
noviembre de
2018
18
ROCA620312J29
RODRIGUEZ
CARRILLO AURELIO
500-68-00-03-00-
2018-006819 de
fecha 13 de agosto
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
21 de agosto
de 2018
22 de agosto
de 2018
19
ROMA9208112F3
RODRÍGUEZ MÉNDEZ
ALEJANDRA RAQUEL
500-68-00-03-00-
2018-006916 de
fecha 23 de agosto
de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Veracruz “5”
29 de agosto
de 2018
30 de agosto
de 2018
20
TMC1005078C2
TERRACERÍAS Y
MANTENIMIENTO
CIVIL REYES, S.A. DE
C.V.
500-36-07-03-03-
2019-19208 de
fecha 29 de mayo
de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
16 de octubre
de 2019
8 de
noviembre de
2019
21
TUC130724BA7
TECNO URBAN
CONSTRUCCION
BELARUS, S.A. DE C.V.
500-36-01-03-01-
2019-28679 de
fecha 25 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
13 de
noviembre de
2019
14 de
noviembre de
2019
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