DOF: 06/08/2020
OFICIO 500-05-2020-13753 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.-Administración Central de Fiscalización Estratégica.Oficio Número: 500-05-2020-13753Asunto: Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22, párrafos primero, fracción VIII, yúltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículoTransitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la Federación vigente y 69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018 y Artículo Transitorio Vigésimo Noveno, inciso b) de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2020, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 28 de diciembre de 2019, le comunica lo siguiente:Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en dicho Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.Detectada tal situación, las citadas autoridades fiscales, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades, entérminos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados aconocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, no se apersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaron ninguna documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios individuales, se hizo efectivo el apercibimiento y por lo tanto las autoridades fiscales procedieron a emitir las resoluciones individuales definitivas en las que se determinó que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, que se actualiza definitivamente la hipótesis prevista en el primer párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas.Cabe señalar que las resoluciones definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D del presente oficio.Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además, las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de laFederación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechosque se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.AtentamenteCiudad de México a, 10 de julio de 2020.- El Administrador Central de Fiscalización Estratégica, Jose Alfredo Perez Astorga.- Rúbrica.Anexo 1 del oficio número 500-05-2020-13753 de fecha 10 de julio de 2020 correspondiente a contribuyentes que, NOaportaron argumentos y/o pruebas, para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y
fecha de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio individual
de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificació
n
1
AASM780514834ALVAREZ SORIAMIGUEL ANGEL500-24-00-07-01-2018-5661 de fecha 23 de mayo de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1”4 de junio de201827 de junio de 2018 2
CAJ141125925CONSTRUCTORESASOCIADOS JAB, S.A. DE C.V.500-24-00-07-01-2018-2798 de fecha 15 demarzo de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1” 30 de mayo de 201831 de mayo de 2018 3
CCS140616HKACENBA COMERCIO Y SERVICIOS, S.A. DE C.V.500-24-00-07-01-2018-7223 de fecha 27 de junio de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1”11 de julio de201817 de agostode 2018 4
COAB891129BNACONTRERASAHUMADA BRENDAELIZABETH500-24-00-07-01-2018-5643 de fecha 23 de mayo de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1”8 de junio de20183 de julio de2018 5
DUC140512871DESARROLLO YURBANIZACION CLL,S.A. DE C.V.500-70-00-05-02-2018-03116 de fecha 22 demarzo de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Zacatecas “1” 2 de abril de20183 de abril de20186
ICL041116JT2INMOBILIARIA YCONSTRUCTORALAZARO SULA, S.A.DE C.V.500-24-00-07-01-2018-5663 de fecha 23 de mayo de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1”30 de mayo de 201822 de junio de 2018 7
IEF1205291S3IMPORTACIONESEFICACES, S.A. DEC.V.500-24-00-07-01-2018-5496 de fecha 21 de mayo de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1”30 de mayo de 201822 de junio de 2018 8
LAMV8306087JALANDIN MOLINAVICTOR MANUEL500-24-00-07-01-2018-2797 de fecha 15 demarzo de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1”25 de abril de 201821 de mayo de 2018 9
MTM141017HM3MATERIALES 3030,S.A. DE C.V.500-24-00-07-01-2018-5641 de fecha 23 de mayo de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1”1 de junio de201826 de junio de 2018 10
TNA080602EK2TEXTILESNAVARRETE, S.A. DE C.V.500-24-00-07-01-2018-3002 de fecha 23 demarzo de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1”20 de abril de 201816 de mayo de 2018 Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración TributariaR.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora
del oficio global de
presunción
Fecha de notificación en la
página de internet del Servicio
de Administración Tributaria
Fecha en que
surtió efectos la
notificación
1
AASM780514834ALVAREZ SORIA MIGUEL ANGEL500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018Administración Central de FiscalizaciónEstratégica2 de octubre de 20183 de octubre de20182
CAJ141125925CONSTRUCTORES ASOCIADOS JAB,S.A. DE C.V.500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018Administración Central de FiscalizaciónEstratégica2 de octubre de 20183 de octubre de20183
CCS140616HKACENBA COMERCIO Y SERVICIOS, S.A. DE C.V.500-05-2018-27097 de fecha 04 de septiembre de 2018Administración Central de FiscalizaciónEstratégica5 de septiembre de 20186 de septiembre de 20184
COAB891129BNACONTRERAS AHUMADA BRENDAELIZABETH500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018Administración Central de FiscalizaciónEstratégica2 de octubre de 20183 de octubre de20185
DUC140512871DESARROLLO Y URBANIZACION CLL,S.A. DE C.V.500-05-2018-13380 de fecha 30 de abril del 2018Administración Central de FiscalizaciónEstratégica1 de mayo de 20182 de mayo de 20186
ICL041116JT2INMOBILIARIA Y CONSTRUCTORALAZARO SULA, S.A. DE C.V.500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018Administración Central de FiscalizaciónEstratégica2 de octubre de 20183 de octubre de20187
IEF1205291S3IMPORTACIONES EFICACES, S.A. DEC.V.500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018Administración Central de FiscalizaciónEstratégica2 de octubre de 20183 de octubre de20188
LAMV8306087JALANDIN MOLINA VICTOR MANUEL500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018Administración Central de FiscalizaciónEstratégica2 de agosto de 20183 de agosto de 20189
MTM141017HM3MATERIALES 3030, S.A. DE C.V.500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018Administración Central de FiscalizaciónEstratégica2 de agosto de 20183 de agosto de 201810
TNA080602EK2TEXTILES NAVARRETE, S.A. DE C.V.500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018Administración Central de FiscalizaciónEstratégica2 de agosto de 20183 de agosto de 2018 Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora
del oficio global de
presunción
Fecha de
notificación en el
Diario Oficial de
la Federación
Fecha en que surtió efectos la
notificación
1
AASM780514834ALVAREZ SORIA MIGUEL ANGEL500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018Administración Centralde FiscalizaciónEstratégica23 de octubre de201824 de octubre de 20182
CAJ141125925CONSTRUCTORES ASOCIADOS JAB, S.A. DE C.V.500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018Administración Centralde FiscalizaciónEstratégica23 de octubre de201824 de octubre de 20183
CCS140616HKACENBA COMERCIO Y SERVICIOS,S.A. DE C.V.500-05-2018-27097 de fecha 04 de septiembre de 2018Administración Centralde FiscalizaciónEstratégica11 de octubre de201812 de octubre de 20184
COAB891129BNACONTRERAS AHUMADA BRENDAELIZABETH500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018Administración Centralde FiscalizaciónEstratégica23 de octubre de201824 de octubre de 20185
DUC140512871DESARROLLO Y URBANIZACION CLL, S.A. DE C.V.500-05-2018-13380 de fecha 30 de abril del 2018Administración Centralde FiscalizaciónEstratégica22 de mayo de 201823 de mayo de 20186
ICL041116JT2INMOBILIARIA Y CONSTRUCTORALAZARO SULA, S.A. DE C.V.500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018Administración Centralde FiscalizaciónEstratégica23 de octubre de201824 de octubre de 20187
IEF1205291S3IMPORTACIONES EFICACES, S.A. DE C.V.500-05-2018-27118 de fecha 2 de octubre de 2018Administración Centralde FiscalizaciónEstratégica23 de octubre de201824 de octubre de 20188
LAMV8306087JALANDIN MOLINA VICTOR MANUEL500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018Administración Centralde FiscalizaciónEstratégica27 de agosto de201828 de agosto de 20189
MTM141017HM3MATERIALES 3030, S.A. DE C.V.500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018Administración Centralde FiscalizaciónEstratégica27 de agosto de201828 de agosto de 201810
TNA080602EK2TEXTILES NAVARRETE, S.A. DE C.V.500-05-2018-20880 de fecha 02 de agosto de 2018Administración Centralde FiscalizaciónEstratégica27 de agosto de201828 de agosto de 2018 Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de resolución
definitiva
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
AASM780514834ALVAREZ SORIAMIGUEL ANGEL500-24-00-07-01-2018-12494 defecha 28 denoviembre de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1”10 de diciembre de 201818 de enerode 2019 2
CAJ141125925CONSTRUCTORESASOCIADOS JAB, S.A. DE C.V.500-24-00-07-01-2018-12577 defecha 30 denoviembre de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1” 7 de diciembre de 201810 dediciembre de 2018 3
CCS140616HKACENBA COMERCIO Y SERVICIOS, S.A. DE C.V.500-24-00-07-01-2018-12122 defecha 14 denoviembre de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1”15 denoviembre de201811 dediciembre de 2018 4
COAB891129BNACONTRERASAHUMADA BRENDAELIZABETH500-24-00-07-01-2018-12579 defecha 30 denoviembre de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1”10 de diciembre de 201818 de enerode 2019 5
DUC140512871DESARROLLO YURBANIZACION CLL,S.A. DE C.V. // Encumplimiento de lasentencia de fecha 14de noviembre de 2019dictada por la SalaRegional del Centro Idel Tribunal Federal de Justicia Administrativa, dentro del juicio de nulidad 3663/18-08-01-6.500-70-00-04-02-2020-04004 defecha 1 de abril de 2020AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Zacatecas “1” 8 de abril de202013 de abril de 20206
ICL041116JT2INMOBILIARIA YCONSTRUCTORALAZARO SULA, S.A.DE C.V.500-24-00-07-01-2018-12492 defecha 28 denoviembre de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1” 4 de diciembre de 20185 de diciembre de 20187
IEF1205291S3IMPORTACIONESEFICACES, S.A. DEC.V.500-24-00-07-01-2018-12493 defecha 28 denoviembre de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1”30 denoviembre de201810 de enerode 2019 8
LAMV8306087JALANDIN MOLINAVICTOR MANUEL500-24-00-07-01-2018-10749 defecha 4 de octubre de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1”18 de octubrede 201813 denoviembre de 2018 9
MTM141017HM3MATERIALES 3030,S.A. DE C.V.500-24-00-07-01-2018-10750 defecha 4 de octubre de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1”25 de octubrede 201821 denoviembre de 2018 10
TNA080602EK2TEXTILESNAVARRETE, S.A. DE C.V.500-24-00-07-01-2018-10751 defecha 4 de octubre de 2018AdministraciónDesconcentradade Auditoría Fiscal de Guanajuato “1”18 de octubrede 201813 denoviembre de 2018 _______________________________