DOF: 01/07/2020
OFICIO 500-05-2020-13597 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.Oficio Número: 500-05-2020-13597Asunto: Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B,párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el24 de julio de 2018.La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal delServicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de AdministraciónTributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en elpropio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo,5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22, párrafos primero, fracción VIII, yúltimo, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federaciónel 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero delArtículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegandiversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de laFederación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículoTransitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63 del Código Fiscal de la Federación vigente y69-B, párrafos primero, tercero y cuarto del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con elArtículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicadoen el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018 y Artículo Transitorio Vigésimo Noveno, inciso b) de la ResoluciónMiscelánea Fiscal para 2020, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 28 de diciembre de 2019, le comunica lo siguiente:Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del CódigoFiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parteintegrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en dicho Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sincontar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregarlos bienes que amparan tales comprobantes.Detectada tal situación, las citadas autoridades fiscales, a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo del CódigoFiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieronoficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó losmotivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018.Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en lostérminos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria ymediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, delpresente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69,primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federaciónvigente hasta el 24 de julio de 2018, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyenteun plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran lasmanifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante loscitados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la queexhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichasautoridades, en términos del tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de2018, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones orazones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían enforma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federaciónvigente hasta el 24 de julio de 2018.Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud de que los contribuyentes durante el plazoestablecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, no seapersonaron ante la autoridad fiscal correspondiente no obstante estar debidamente notificados y, por lo tanto, no presentaronninguna documentación tendiente a desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios individuales, se hizoefectivo el apercibimiento y por lo tanto las autoridades fiscales procedieron a emitir las resoluciones individuales definitivas en lasque se determinó que al no haberse apersonado ante la autoridad no desvirtuaron los hechos que se les imputan, y, por tanto, quese actualiza definitivamente la hipótesis prevista en el primer párrafo de este artículo 69-B del Código Fiscal de la Federaciónvigente hasta el 24 de julio de 2018, ello por las razones expuestas en dichas resoluciones definitivas.Cabe señalar que las resoluciones definitivas señaladas en el párrafo anterior fueron debidamente notificadas en los términosseñalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D del presenteoficio.Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación,vigente hasta el 24 de julio de 2018 señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posterioresa la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además, lascitadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes queordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de laFederación, vigente hasta el 24 de julio de 2018 que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento alResolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégicaadscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a lasautoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones socialesde los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechosque se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citadoartículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, por los motivos y fundamentos señalados enlas resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio deAdministración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectosgenerales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, taly como lo declara el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018; loanterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedadconozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.AtentamenteCiudad de México a, 21 de mayo de 2020.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica,del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” confundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio deAdministración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica. Anexo 1 del oficio número 500-05-2020-13597 de fecha 21 de mayo de 2020 correspondiente a contribuyentes que, NOaportaron argumentos y/o pruebas, para desvirtuar el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual seactualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-Bdel Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
GOS1303193S0GRUPO OST, S.A.
DE C.V.
500-36-07-02-
01-2018-22664
de fecha 4 de
mayo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “2”
15 de mayo de
2018
16 de mayo de
2018
2
IHV140423244INMOBILIARIA
HORIZONTE
VERDE, S.A. DE C.V.
500-59-00-01-
00-2016-3941 de
fecha 17 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tamaulipas “2”
25 de
noviembre de
2016
28 de
noviembre de
2016
3
RAAF520128BX3RAMIREZ AHUMADA
FRANCISCO
500-59-00-05-
00-2016-3844 de
fecha 11 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tamaulipas “2”
5 de diciembre de
2016
10 de enero
de 2017
4
SCO1402284L4SAGALBA
CONSTRUCTORA,
S.A. DE C.V.
500-59-00-05-
00-2016-3864 de
fecha 15 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tamaulipas “2”
22 de
noviembre de
2016
23 de
noviembre de
2016
5
UIG090526H26UNIVERSAL
INDUSTRIES DEL
GOLFO, S.A. DE
C.V.
500-59-00-05-
00-2018-0473 de
fecha 9 de
marzo de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Tamaulipas “2”
20 de marzo
de 2018
21 de marzo
de 2018
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración TributariaR.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación en la página
de internet del Servicio de
Administración Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la
notificación
1
GOS1303193S0GRUPO OST, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632 de
fecha 01 de junio de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de junio de 2018
4 de junio de 2018
2
IHV140423244INMOBILIARIA HORIZONTE VERDE,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-38710 de
fecha 01 de diciembre
de 2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de diciembre de 2016
2 de diciembre de
2016
3
RAAF520128BX3RAMIREZ AHUMADA FRANCISCO
500-05-2017-2457 de
fecha 1 de febrero de
2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de febrero de 2017
2 de febrero de 2017
4
SCO1402284L4SAGALBA CONSTRUCTORA, S.A.
DE C.V.
500-05-2017-16054 de
fecha 28 de abril de
2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de mayo de 2017
3 de mayo de 2017
5
UIG090526H26UNIVERSAL INDUSTRIES DEL
GOLFO, S.A. DE C.V.
500-05-2018-27118 de
fecha 2 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
2 de octubre de 2018
3 de octubre de 2018
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de
notificación en el
Diario Oficial de la
Federación
Fecha en que surtió efectos la
notificación
1
GOS1303193S0GRUPO OST, S.A. DE C.V.
500-05-2018-16632 de
fecha 01 de junio de 2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de junio de 2018
26 de junio de 2018
2
IHV140423244INMOBILIARIA HORIZONTE VERDE,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-38710 de
fecha 01 de diciembre de
2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
15 de diciembre de
2016
16 de diciembre de 2016
3
RAAF520128BX3RAMIREZ AHUMADA FRANCISCO
500-05-2017-2457 de
fecha 1 de febrero de
2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
16 de febrero de 2017
17 de febrero de 2017
4
SCO1402284L4SAGALBA CONSTRUCTORA, S.A.
DE C.V.
500-05-2017-16054 de
fecha 28 de abril de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
29 de mayo de 2017
30 de mayo de 2017
5
UIG090526H26UNIVERSAL INDUSTRIES DEL
GOLFO, S.A. DE C.V.
500-05-2018-27118 de
fecha 2 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de octubre de
2018
24 de octubre de 2018
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo delartículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de resolución
definitiva
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
GOS1303193S0GRUPO OST, S.A.
DE C.V.
500-36-07-01-02-
2020-2522 de
fecha 26 de
febrero de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de México “2”
9 de marzo de
2020
10 de marzo de
2020
2
IHV140423244INMOBILIARIA
HORIZONTE
VERDE, S.A. DE
C.V.
500-58-00-02-00-
2020-0516 de
fecha 27 de
febrero de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Tamaulipas “1”
6 de marzo de
2020
9 de marzo de
2020
3
RAAF520128BX3RAMIREZ
AHUMADA
FRANCISCO
500-58-00-02-00-
2020-0367 de
fecha 10 de
febrero de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Tamaulipas “1”
17 de febrero
de 2020
18 de febrero de
2020
4
SCO1402284L4SAGALBA
CONSTRUCTORA,
S.A. DE C.V.
500-58-00-02-00-
2020-0515 de
fecha 27 de
febrero de 2020
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Tamaulipas “1”
6 de marzo de
2020
9 de marzo de
2020
5
UIG090526H26UNIVERSAL
INDUSTRIES DEL
GOLFO, S.A. DE
C.V.
500-58-00-02-00-
2019-2484 de
fecha 16 de
diciembre de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría Fiscal
de Tamaulipas “1”
20 de
diciembre de
2019
8 de enero de
2020
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