Oficio 500-05-2019-36139 Listado global definitivo en términos del artículo 69-B del CFF

Posted on by Consorcio Jurídico Aduanero

DOF: 13/12/2019

OFICIO 500-05-2019-36139 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.

Descargar PDF

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio Número: 500-05-2019-36139
Asunto:          Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último,numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículoTransitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, la autoridad fiscal a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del cuarto párrafo delartículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México a, 25 de noviembre de 2019.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2019-36139 de fecha 25 de noviembre de 2019 correspondiente a contribuyentes que, SÍaportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y
fecha de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de fijación
en los estrados de
la Autoridad Fiscal
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
ABM1706204D9
ARCHITECTURE
BUSINESS
MANAGMENT, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-
7360 de fecha
10 de abril de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
15 de abril de
2019
16 de abril de
2019
2
ARG130212E40
ARGALFRAN, S.A. DE
C.V.
500-74-05-04-
02-2019-4316
de fecha 31 de
enero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
7 de febrero
de 2019
8 de febrero
de 2019
3
ASE100326IC0
APOYO DE SISTEMAS
EMPRESARIALES
POBLANOS, S.A. DE
C.V.
500-36-06-02-
03-2019-14516
de fecha 3 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
10 de abril de
2019
11 de abril de
2019
4
ASI111215PX2
ASESORIA Y
SERVICIOS
INTEGRADOS ROBTA,
S.A. DE C.V.
500-43-03-05-
01-2019-2212
de fecha 13 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “3”
14 de marzo
de 2019
15 de marzo
de 2019
5
CEU130201782
COMERCIALIZADORA
EULER, S. DE R.L. DE
C.V.
500-32-00-04-
03-2019-1447
de fecha 7 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
“3”
12 de febrero
de 2019
13 de febrero
de 2019
6
CSA140210815
COMERCIALIZADORA
SANSUMG, S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2019-6363
de fecha 2 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
16 de abril de
2019
17 de abril de
2019
7
CVI1302205Q6
COMERCIALIZADORA
VIRGARVA, S.A. DE C.V.
500-74-05-04-
02-2019-4314
de fecha 31 de
enero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
7 de febrero
de 2019
8 de febrero
de 2019
8
DIA1305313K1
DISEÑOS INTEGRALES
EN ARRENDAMIENTO,
S.A. DE C.V.
500-20-00-04-
02-2019-1602
de fecha 12 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Chiapas “2”
22 de abril de
2019
23 de abril de
2019
9
DIG151125TL2
DETRIX IG, S.A. DE C.V.
500-74-05-04-
02-2019-4392
de fecha 15 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
21 de marzo
de 2019
22 de marzo
de 2019
10
ECO140213MD6
EURESS COMERCIAL,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2019-6362
de fecha 2 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
16 de abril de
2019
17 de abril de
2019
11
ECO160202GD6
EDIFICONSTRUC
CORNISPE, S.A. DE C.V.
500-46-00-04-
03-2019-9124
de fecha 26 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
22 de abril de
2019
23 de abril de
2019
12
ELM1504279ZA
EDIFICADORA LIDER
MEXYUC, S.A. DE C.V.
500-69-00-04-
01-2019-6789
de fecha 8 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Yucatán “1”
15 de abril de
2019
16 de abril de
2019
13
FODJ771223IM3
FLORES DIAZ JOSE
500-74-05-04-
02-2019-4312
de fecha 31 de
enero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
5 de febrero
de 2019
6 de febrero
de 2019
14
GGC150209QR7
GGN GROUP
CONSULTIN, S.C.
500-30-00-04-
01-2018-04778
de fecha 23 de
agosto de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
“1”
31 de agosto
de 2018
3 de
septiembre
de 2018
15
GMA160223DZ4
GEO MAGNIFICENT,
S.A. DE C.V.
500-30-00-04-
01-2018-06146
de fecha 25 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
“1”
31 de octubre
de 2018
1 de
noviembre de
2018
16
GOTN820525R5A
GONZALEZ TREJO
NELDA GUADALUPE
500-50-00-06-
02-2018-14985
de fecha 26 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de San
Luis Potosí “1”
30 de octubre
de 2018
31 de octubre
de 2018
17
HOC150807DI7
HOCHHAUS, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-
7274 de fecha
10 de abril de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
15 de abril de
2019
16 de abril de
2019
18
ICC150923BW4
INNOVACION
CORPORATIVA CAZ,
S.A. DE C.V.
500-55-00-03-
00-2019-784 de
fecha 11 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sonora
“2”
22 de febrero
de 2019
25 de febrero
de 2019
19
ICO1006172Z8
INICIA
CONSTRUCCIONES,
S.A. DE C.V.
500-50-00-05-
01-2018-14667
de fecha 25 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de San
Luis Potosí “1”
26 de octubre
de 2018
29 de octubre
de 2018
20
IIA1501287A0
INSTITUTO PARA LA
INNOVACION
AGROEMPRESARIAL, S.
C.
500-36-07-03-
02-2019-9796
de fecha 6 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
15 de marzo
de 2019
19 de marzo
de 2019
21
IPT9911162CA
INGENIERIA
PROYECTOS Y
TRATAMIENTOS
ECOLOGICO DE
RESIDUALES, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-
7319 de fecha
13 de marzo de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
20 de marzo
de 2019
21 de marzo
de 2019
22
IRH0902191N4
INTEGRA RH, S.A. DE
C.V.
500-63-00-04-
01-2019-2931
de fecha 16 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Tlaxcala “1”
26 de abril de
2019
29 de abril de
2019
23
ISL1509048J1
INGENIERIA Y
SISTEMAS LOGISTICOS
ERYX, S.A. DE C.V.
500-67-00-05-
02-2019-3499
de fecha 30 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Veracruz “4”
17 de mayo
de 2019
20 de mayo
de 2019
24
LASM701229B82
LAGUNAS SUAREZ
MARTHA
500-35-00-06-
01-2018-32586
de fecha 7 de
diciembre de
2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“1”
12 de
diciembre de
2018
13 de
diciembre de
2018
25
LNC101215CR3
“LA NORIA DE
CULIACAN”, S.A. DE
C.V.
500-46-00-05-
02-2019-6287
de fecha 24 de
enero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
28 de enero
de 2019
29 de enero
de 2019
26
MSO1501209Z7
PRES SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.C.
500-55-00-03-
00-2018-1888
de fecha 5 de
diciembre de
2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sonora
“2”
12 de
diciembre de
2018
13 de
diciembre de
2018
27
NGC041005GZ0
CG & LAC
CONSULTORIA, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-
7273 de fecha
10 de abril de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
15 de abril de
2019
16 de abril de
2019
28
OEB140908J62
OPERACIONES EX BIZ,
S.A. DE C.V.
500-25-00-06-
03-2018-13979
de fecha 29 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato “2”
11 de diciembre de
2018
21 de enero
de 2019
29
OFU130124V7A
ORGANIZACION
FURLAN, S.A. DE C.V.
500-05-2019-
7342 de fecha
10 de abril de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
17 de abril de
2019
22 de abril de
2019
30
RCO060105A49
ROYCE CORPORATION,
S. DE R.L. DE C.V.
500-36-07-03-
03-2019-16787
de fecha 16 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
17 de abril de
2019
22 de abril de
2019
31
RORE570909723
RODRIGUEZ ROMAN
EDUARDO ERNESTO
500-52-00-05-
00-2019-02054
de fecha 1 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Sinaloa “2”
7 de marzo
de 2019
8 de marzo
de 2019
32
SIK160318B38
SERVICIOS
INTEGRALES KADE,
S.A. DE C.V.
500-69-00-03-
03-2019-04791
de fecha 11 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Yucatán “1”
25 de marzo
de 2019
26 de marzo
de 2019
33
STO040909P91
SAETO Y COMPAÑIA
DE TOLUCA, S.A. DE
C.V.
500-35-00-06-
01-2019-3558
de fecha 30 de
enero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“1”
7 de febrero
de 2019
8 de febrero
de 2019
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora
del oficio global de
presunción
Fecha de notificación en la
página de internet del Servicio
de Administración Tributaria
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
ABM1706204D9
ARCHITECTURE
BUSINESS MANAGMENT,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
2
ARG130212E40
ARGALFRAN, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
3 de junio de 2019
4 de junio de
2019
3
ASE100326IC0
APOYO DE SISTEMAS
EMPRESARIALES
POBLANOS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
3 de junio de 2019
4 de junio de
2019
4
ASI111215PX2
ASESORIA Y SERVICIOS
INTEGRADOS ROBTA, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
3 de junio de 2019
4 de junio de
2019
5
CEU130201782
COMERCIALIZADORA
EULER, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2019-7349
de fecha 1 de abril
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de abril de 2019
2 de abril de
2019
6
CSA140210815
COMERCIALIZADORA
SANSUMG, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
7
CVI1302205Q6
COMERCIALIZADORA
VIRGARVA, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
8
DIA1305313K1
DISEÑOS INTEGRALES EN
ARRENDAMIENTO, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
9
DIG151125TL2
DETRIX IG, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
10
ECO140213MD6
EURESS COMERCIAL, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
11
ECO160202GD6
EDIFICONSTRUC
CORNISPE, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
3 de junio de 2019
4 de junio de
2019
12
ELM1504279ZA
EDIFICADORA LIDER
MEXYUC, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
13
FODJ771223IM3
FLORES DIAZ JOSE
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
14
GGC150209QR7
GGN GROUP CONSULTIN,
S.C.
500-05-2018-27119
de fecha 2 de
octubre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de octubre de 2018
3 de octubre de
2018
15
GMA160223DZ4
GEO MAGNIFICENT, S.A.
DE C.V.
500-05-2018-29883
de fecha 6 de
noviembre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
6 de noviembre de 2018
7 de noviembre
de 2018
16
GOTN820525R5A
GONZALEZ TREJO NELDA
GUADALUPE
500-05-2019-7255
de fecha 5 de
febrero de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
5 de febrero de 2019
06 de febrero
de 2019
17
HOC150807DI7
HOCHHAUS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
18
ICC150923BW4
INNOVACION
CORPORATIVA CAZ, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-7349
de fecha 1 de abril
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de abril de 2019
2 de abril de
2019
19
ICO1006172Z8
INICIA
CONSTRUCCIONES, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-7255
de fecha 5 de
febrero de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
5 de febrero de 2019
06 de febrero
de 2019
20
IIA1501287A0
INSTITUTO PARA LA
INNOVACION
AGROEMPRESARIAL, S. C.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
21
IPT9911162CA
INGENIERIA PROYECTOS
Y TRATAMIENTOS
ECOLOGICO DE
RESIDUALES, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
22
IRH0902191N4
INTEGRA RH, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
3 de junio de 2019
4 de junio de
2019
23
ISL1509048J1
INGENIERIA Y SISTEMAS
LOGISTICOS ERYX, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
3 de junio de 2019
4 de junio de
2019
24
LASM701229B82
LAGUNAS SUAREZ
MARTHA
500-05-2019-2519
de fecha 9 de enero
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
9 de enero de 2019
10 de enero de
2019
25
LNC101215CR3
“LA NORIA DE CULIACAN”,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7302
de fecha 1 de marzo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de marzo de 2019
4 de marzo de
2019
26
MSO1501209Z7
PRES SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.C.
500-05-2019-2519
de fecha 9 de enero
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
9 de enero de 2019
10 de enero de
2019
27
NGC041005GZ0
CG & LAC CONSULTORIA,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
28
OEB140908J62
OPERACIONES EX BIZ,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7349
de fecha 1 de abril
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de abril de 2019
2 de abril de
2019
29
OFU130124V7A
ORGANIZACION FURLAN,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
30
RCO060105A49
ROYCE CORPORATION, S.
DE R.L. DE C.V.
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
3 de junio de 2019
4 de junio de
2019
31
RORE570909723
RODRIGUEZ ROMAN
EDUARDO ERNESTO
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
32
SIK160318B38
SERVICIOS INTEGRALES
KADE, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
33
STO040909P91
SAETO Y COMPAÑIA DE
TOLUCA, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7302
de fecha 1 de marzo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de marzo de 2019
4 de marzo de
2019
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación
en el Diario Oficial de
la Federación
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
1
ABM1706204D9
ARCHITECTURE BUSINESS
MANAGMENT, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
2
ARG130212E40
ARGALFRAN, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de
2019
3
ASE100326IC0
APOYO DE SISTEMAS
EMPRESARIALES
POBLANOS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de
2019
4
ASI111215PX2
ASESORIA Y SERVICIOS
INTEGRADOS ROBTA, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de
2019
5
CEU130201782
COMERCIALIZADORA
EULER, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2019-7349 de
fecha 1 de abril de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de abril de 2019
29 de abril de
2019
6
CSA140210815
COMERCIALIZADORA
SANSUMG, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
7
CVI1302205Q6
COMERCIALIZADORA
VIRGARVA, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
8
DIA1305313K1
DISEÑOS INTEGRALES EN
ARRENDAMIENTO, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
9
DIG151125TL2
DETRIX IG, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
1
0
ECO140213MD6
EURESS COMERCIAL, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
1
1
ECO160202GD6
EDIFICONSTRUC
CORNISPE, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de
2019
1
2
ELM1504279ZA
EDIFICADORA LIDER
MEXYUC, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
1
3
FODJ771223IM3
FLORES DIAZ JOSE
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
1
4
GGC150209QR7
GGN GROUP CONSULTIN,
S.C.
500-05-2018-27119 de
fecha 2 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de octubre de 2018
24 de octubre
de 2018
1
5
GMA160223DZ4
GEO MAGNIFICENT, S.A. DE
C.V.
500-05-2018-29883 de
fecha 6 de noviembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de diciembre de 2018
4 de diciembre
de 2018
1
6
GOTN820525R5A
GONZALEZ TREJO NELDA
GUADALUPE
500-05-2019-7255 de
fecha 5 de febrero de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
14 de marzo de 2019
15 de marzo
de 2019
1
7
HOC150807DI7
HOCHHAUS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
1
8
ICC150923BW4
INNOVACION
CORPORATIVA CAZ, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-7349 de
fecha 1 de abril de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de abril de 2019
29 de abril de
2019
1
9
ICO1006172Z8
INICIA CONSTRUCCIONES,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7255 de
fecha 5 de febrero de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
14 de marzo de 2019
15 de marzo
de 2019
2
0
IIA1501287A0
INSTITUTO PARA LA
INNOVACION
AGROEMPRESARIAL, S. C.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
2
1
IPT9911162CA
INGENIERIA PROYECTOS Y
TRATAMIENTOS
ECOLOGICO DE
RESIDUALES, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
2
2
IRH0902191N4
INTEGRA RH, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de
2019
2
3
ISL1509048J1
INGENIERIA Y SISTEMAS
LOGISTICOS ERYX, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de
2019
2
4
LASM701229B82
LAGUNAS SUAREZ MARTHA
500-05-2019-2519 de
fecha 9 de enero de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de febrero de 2019
5 de febrero
de 2019
2
5
LNC101215CR3
“LA NORIA DE CULIACAN”,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7302 de
fecha 1 de marzo de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
30 de marzo de 2019
1 de abril de
2019
2
6
MSO1501209Z7
PRES SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.C.
500-05-2019-2519 de
fecha 9 de enero de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de febrero de 2019
5 de febrero
de 2019
2
7
NGC041005GZ0
CG & LAC CONSULTORIA,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
2
8
OEB140908J62
OPERACIONES EX BIZ, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-7349 de
fecha 1 de abril de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de abril de 2019
29 de abril de
2019
2
9
OFU130124V7A
ORGANIZACION FURLAN,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
3
0
RCO060105A49
ROYCE CORPORATION, S.
DE R.L. DE C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de
2019
3
1
RORE570909723
RODRIGUEZ ROMAN
EDUARDO ERNESTO
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
3
2
SIK160318B38
SERVICIOS INTEGRALES
KADE, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
3
3
STO040909P91
SAETO Y COMPAÑIA DE
TOLUCA, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7302 de
fecha 1 de marzo de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
30 de marzo de 2019
1 de abril de
2019
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de resolución
definitiva
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad Fiscal
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
ABM1706204D9
ARCHITECTURE
BUSINESS
MANAGMENT, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-
27844 de fecha
18 de septiembre
de 2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
19 de
septiembre de
2019
20 de
septiembre de
2019
2
ARG130212E40
ARGALFRAN, S.A. DE
C.V.
500-74-05-04-01-
2019-4626 de
fecha 4 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
10 de octubre
de 2019
11 de octubre
de 2019
3
ASE100326IC0
APOYO DE SISTEMAS
EMPRESARIALES
POBLANOS, S.A. DE
C.V.
500-36-06-02-03-
2019-27507 de
fecha 18 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
30 de
septiembre de
2019
1 de octubre
de 2019
4
ASI111215PX2
ASESORIA Y
SERVICIOS
INTEGRADOS ROBTA,
S.A. DE C.V.
500-43-03-05-03-
2019-5394 de
fecha 19 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “3”
23 de
septiembre de
2019
24 de
septiembre de
2019
5
CEU130201782
COMERCIALIZADORA
EULER, S. DE R.L. DE
C.V.
500-32-00-04-03-
2019-5151 de
fecha 1 de
agosto de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
“3”
8 de agosto
de 2019
9 de agosto
de 2019
6
CSA140210815
COMERCIALIZADORA
SANSUMG, S.A. DE
C.V.
500-46-00-05-02-
2019-10980 de
fecha 13 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
25 de
septiembre de
2019
26 de
septiembre de
2019
7
CVI1302205Q6
COMERCIALIZADORA
VIRGARVA, S.A. DE
C.V.
500-74-05-04-01-
2019-4564 de
fecha 29 de
agosto de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
4 de
septiembre de
2019
5 de
septiembre de
2019
8
DIA1305313K1
DISEÑOS
INTEGRALES EN
ARRENDAMIENTO,
S.A. DE C.V.
500-20-00-04-02-
2019-4087 de
fecha 17 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Chiapas “2”
19 de
septiembre de
2019
20 de
septiembre de
2019
9
DIG151125TL2
DETRIX IG, S.A. DE
C.V.
500-74-05-01-04-
2019-880 de
fecha 18 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
19 de
septiembre de
2019
20 de
septiembre de
2019
10
ECO140213MD6
EURESS COMERCIAL,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-
2019-10983 de
fecha 13 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
25 de
septiembre de
2019
26 de
septiembre de
2019
11
ECO160202GD6
EDIFICONSTRUC
CORNISPE, S.A. DE
C.V.
500-46-00-04-03-
2019-18238 de
fecha 30 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
3 de octubre
de 2019
4 de octubre
de 2019
12
ELM1504279ZA
EDIFICADORA LIDER
MEXYUC, S.A. DE C.V.
500-69-00-04-01-
2019-18561 de
fecha 30 de
agosto de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Yucatán “1”
4 de
septiembre de
2019
5 de
septiembre de
2019
13
FODJ771223IM3
FLORES DIAZ JOSE
500-74-05-04-01-
2019-4565 de
fecha 29 de
agosto de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
4 de
septiembre de
2019
5 de
septiembre de
2019
14
GGC150209QR7
GGN GROUP
CONSULTIN, S.C.
500-30-00-04-01-
2019-00421 de
fecha 13 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
“1”
19 de febrero
de 2019
20 de febrero
de 2019
15
GMA160223DZ4
GEO MAGNIFICENT,
S.A. DE C.V.
500-30-00-04-01-
2019-00480 de
fecha 25 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
“1”
29 de marzo
de 2019
1 de abril de
2019
16
GOTN820525R5A
GONZALEZ TREJO
NELDA GUADALUPE
500-50-00-06-02-
2019-5903 de
fecha 10 de junio
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de San
Luis Potosí “1”
11 de junio de
2019
12 de junio de
2019
17
HOC150807DI7
HOCHHAUS, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-
27837 de fecha
17 de septiembre
de 2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
19 de
septiembre de
2019
20 de
septiembre de
2019
18
ICC150923BW4
INNOVACION
CORPORATIVA CAZ,
S.A. DE C.V.
500-55-00-03-00-
2019-910 de
fecha 21 de junio
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sonora
“2”
27 de junio de
2019
28 de junio de
2019
19
ICO1006172Z8
INICIA
CONSTRUCCIONES,
S.A. DE C.V.
500-50-00-05-01-
2019-05699 de
fecha 15 de
mayo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de San
Luis Potosí “1”
21 de mayo
de 2019
22 de mayo
de 2019
20
IIA1501287A0
INSTITUTO PARA LA
INNOVACION
AGROEMPRESARIAL,
S. C.
500-36-07-03-04-
2019-27171 de
fecha 4 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
10 de
septiembre de
2019
11 de
septiembre de
2019
21
IPT9911162CA
INGENIERIA
PROYECTOS Y
TRATAMIENTOS
ECOLOGICO DE
RESIDUALES, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-
27788 de fecha 6
de septiembre de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
12 de
septiembre de
2019
13 de
septiembre de
2019
22
IRH0902191N4
INTEGRA RH, S.A. DE
C.V.
500-63-00-04-01-
2019-5622 de
fecha 14 de
agosto de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Tlaxcala “1”
20 de agosto
de 2019
21 de agosto
de 2019
23
ISL1509048J1
INGENIERIA Y
SISTEMAS
LOGISTICOS ERYX,
S.A. DE C.V.
500-67-00-05-02-
2019-6722 de
fecha 10 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Veracruz “4”
18 de
septiembre de
2019
19 de
septiembre de
2019
24
LASM701229B82
LAGUNAS SUAREZ
MARTHA
500-35-00-06-01-
2019-7073 de
fecha 25 de abril
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“1”
3 de mayo de
2019
6 de mayo de
2019
25
LNC101215CR3
“LA NORIA DE
CULIACAN”, S.A. DE
C.V.
500-46-00-05-02-
2019-10927 de
fecha 26 de junio
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
3 de julio de
2019
4 de julio de
2019
26
MSO1501209Z7
PRES SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.C.
500-55-00-03-00-
2019-841 de
fecha 23 de abril
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sonora
“2”
29 de abril de
2019
30 de abril de
2019
27
NGC041005GZ0
CG & LAC
CONSULTORIA, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-
27777 de fecha 5
de septiembre de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
6 de
septiembre de
2019
9 de
septiembre de
2019
28
OEB140908J62
OPERACIONES EX
BIZ, S.A. DE C.V.
500-25-00-06-03-
2019-1368 de
fecha 27 de
mayo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato “2”
3 de junio de
2019
4 de junio de
2019
29
OFU130124V7A
ORGANIZACION
FURLAN, S.A. DE C.V.
500-05-2019-
27799 de fecha 6
de septiembre de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
12 de
septiembre de
2019
13 de
septiembre de
2019
30
RCO060105A49
ROYCE
CORPORATION, S. DE
R.L. DE C.V.
500-36-07-03-04-
2019-27902 de
fecha 27 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
4 de octubre
de 2019
7 de octubre
de 2019
31
RORE570909723
RODRIGUEZ ROMAN
EDUARDO ERNESTO
500-52-00-05-00-
2019-10153 de
fecha 15 de
agosto de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Sinaloa “2”
21 de agosto
de 2019
22 de agosto
de 2019
32
SIK160318B38
SERVICIOS
INTEGRALES KADE,
S.A. DE C.V.
500-69-00-03-03-
2019-16690 de
fecha 13 de
agosto de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Yucatán “1”
20 de agosto de
2019
12 de
septiembre de
2019
33
STO040909P91
SAETO Y COMPAÑIA
DE TOLUCA, S.A. DE
C.V.
500-35-00-06-01-
2019-13453 de
fecha 5 de julio
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“1”
8 de julio de
2019
9 de julio de
2019

______________________________

DOF: 13/12/2019

OFICIO 500-05-2019-36139 mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio Número: 500-05-2019-36139
Asunto:          Se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo cuarto del Código Fiscal de la Federación.
La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último,numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículoTransitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último párrafo, 63, y 69-B párrafos primero, cuarto y quinto del Código Fiscal de la Federación, notifica lo siguiente:
Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.
Detectada tal situación, la autoridad fiscal a fin de dar cumplimiento al artículo 69-B, párrafo segundo, del Código Fiscal de la Federación, así como al numeral 69 del Reglamento del citado Código, emitieron oficio de presunción individual a cada uno de los contribuyentes mencionados en el citado Anexo 1, y en dicho oficio se indicó los motivos y fundamentos por los cuales los contribuyentes se ubicaron en la hipótesis a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Ahora bien, los oficios individuales señalados en el párrafo que precede fueron notificados a cada contribuyente en los términos precisados en el Anexo 1, apartado A, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo.
Por otra parte, el listado global de presunción fue notificado en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria; y mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación (DOF) en los términos precisados en el anexo 1, apartado B y C, del presente oficio, el cual es parte integrante del mismo, lo anterior de conformidad con la prelación establecida en el artículo 69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente.
Atendiendo lo dispuesto por el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en los oficios de presunción individual las autoridades fiscales otorgaron a cada contribuyente un plazo de quince días hábiles contados a partir de la última de las notificaciones antes efectuadas, para que realizaran las manifestaciones y aportaran las pruebas que consideraran pertinentes para desvirtuar los hechos dados a conocer mediante los citados oficios, apercibidos que si transcurrido el plazo concedido no aportaban la documentación e información y/o la que exhibieran, una vez valorada, no desvirtuaba los hechos señalados en los oficios de mérito, se procedería por parte de dichas autoridades en términos del cuarto párrafo delartículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, primero a notificarles la resolución individual definitiva, así como a la publicación de sus nombres, denominaciones o razones sociales en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos dados a conocer y por tanto, se encontrarían en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Una vez transcurrido el plazo señalado en el párrafo anterior, y en virtud que esos contribuyentes durante el plazo establecido en el segundo párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en ejercicio del derecho previsto en el citado precepto legal, presentaron, a través de los medios indicados en las propias resoluciones individuales, diversa información, documentación y argumentos a fin de desvirtuar los hechos dados a conocer en los oficios individuales señalados anteriormente, y dichas autoridades procedieron a la admisión y valoración de los mismos.
Derivado de la valoración mencionada en el párrafo que antecede, y en virtud de que con los argumentos manifestados y pruebas proporcionadas por esos contribuyentes las referidas autoridades consideraron que esos contribuyentes no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los oficios individuales de presunción ya señalados, las mismas resolvieron lo conducente y procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones, motivos y fundamentos del por qué no desvirtuaron dichos hechos; resoluciones que fueron debidamente notificadas en los términos señalados en los párrafos que anteceden a cada uno de los contribuyentes señalados en el Anexo 1, apartado D, del presente oficio.
Por lo anteriormente expuesto y, tomando en cuenta que el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, señala que en ningún caso se publicará el listado antes de los treinta días hábiles posteriores a la notificación de la resolución y que, a la fecha ha transcurrido dicho plazo desde la notificación de la resolución y, además las citadas autoridades no han sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida a favor de esos contribuyentes que ordene la suspensión o declare la nulidad o revocación del procedimiento previsto en el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que se les tiene iniciado; por tanto, con la finalidad de dar cabal cumplimiento al Resolutivo Tercero contenido en las citadas resoluciones definitivas, esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, en apoyo a las autoridades fiscales señaladas en el Anexo 1 del presente, procede a agregar los nombres, denominaciones o razones sociales de los contribuyentes señalados en el Anexo 1 del presente oficio, en el listado de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron y por tanto, se encuentran en forma definitiva en la situación a que se refiere el primer párrafo del citado artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por los motivos y fundamentos señalados en las resoluciones definitivas notificadas a cada uno de ellos, listado que se publicará en la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (www.sat.gob.mx) así como en el Diario Oficial de la Federación, a efecto de considerar, con efectos generales, que los comprobantes fiscales expedidos por dichos contribuyentes no producen ni produjeron efecto fiscal alguno, tal y como lo declara el quinto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes, así como que la sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este tipo de operaciones.
Atentamente
Ciudad de México a, 25 de noviembre de 2019.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6” con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La Administradora de Fiscalización Estratégica “7”, Cintia Aidee Jauregui Serratos.- Rúbrica.
Anexo 1 del oficio número 500-05-2019-36139 de fecha 25 de noviembre de 2019 correspondiente a contribuyentes que, SÍaportaron argumentos y/o pruebas, pero NO desvirtuaron el motivo por el que se les notificó el oficio de presunción, motivo por el cual se actualizó DEFINITIVAMENTE la situación a que se refiere el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y
fecha de oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio
individual de
presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de fijación
en los estrados de
la Autoridad Fiscal
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
ABM1706204D9
ARCHITECTURE
BUSINESS
MANAGMENT, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-
7360 de fecha
10 de abril de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
15 de abril de
2019
16 de abril de
2019
2
ARG130212E40
ARGALFRAN, S.A. DE
C.V.
500-74-05-04-
02-2019-4316
de fecha 31 de
enero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
7 de febrero
de 2019
8 de febrero
de 2019
3
ASE100326IC0
APOYO DE SISTEMAS
EMPRESARIALES
POBLANOS, S.A. DE
C.V.
500-36-06-02-
03-2019-14516
de fecha 3 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
10 de abril de
2019
11 de abril de
2019
4
ASI111215PX2
ASESORIA Y
SERVICIOS
INTEGRADOS ROBTA,
S.A. DE C.V.
500-43-03-05-
01-2019-2212
de fecha 13 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “3”
14 de marzo
de 2019
15 de marzo
de 2019
5
CEU130201782
COMERCIALIZADORA
EULER, S. DE R.L. DE
C.V.
500-32-00-04-
03-2019-1447
de fecha 7 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
“3”
12 de febrero
de 2019
13 de febrero
de 2019
6
CSA140210815
COMERCIALIZADORA
SANSUMG, S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2019-6363
de fecha 2 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
16 de abril de
2019
17 de abril de
2019
7
CVI1302205Q6
COMERCIALIZADORA
VIRGARVA, S.A. DE C.V.
500-74-05-04-
02-2019-4314
de fecha 31 de
enero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
7 de febrero
de 2019
8 de febrero
de 2019
8
DIA1305313K1
DISEÑOS INTEGRALES
EN ARRENDAMIENTO,
S.A. DE C.V.
500-20-00-04-
02-2019-1602
de fecha 12 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Chiapas “2”
22 de abril de
2019
23 de abril de
2019
9
DIG151125TL2
DETRIX IG, S.A. DE C.V.
500-74-05-04-
02-2019-4392
de fecha 15 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
21 de marzo
de 2019
22 de marzo
de 2019
10
ECO140213MD6
EURESS COMERCIAL,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-
02-2019-6362
de fecha 2 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
16 de abril de
2019
17 de abril de
2019
11
ECO160202GD6
EDIFICONSTRUC
CORNISPE, S.A. DE C.V.
500-46-00-04-
03-2019-9124
de fecha 26 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
22 de abril de
2019
23 de abril de
2019
12
ELM1504279ZA
EDIFICADORA LIDER
MEXYUC, S.A. DE C.V.
500-69-00-04-
01-2019-6789
de fecha 8 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Yucatán “1”
15 de abril de
2019
16 de abril de
2019
13
FODJ771223IM3
FLORES DIAZ JOSE
500-74-05-04-
02-2019-4312
de fecha 31 de
enero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
5 de febrero
de 2019
6 de febrero
de 2019
14
GGC150209QR7
GGN GROUP
CONSULTIN, S.C.
500-30-00-04-
01-2018-04778
de fecha 23 de
agosto de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
“1”
31 de agosto
de 2018
3 de
septiembre
de 2018
15
GMA160223DZ4
GEO MAGNIFICENT,
S.A. DE C.V.
500-30-00-04-
01-2018-06146
de fecha 25 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
“1”
31 de octubre
de 2018
1 de
noviembre de
2018
16
GOTN820525R5A
GONZALEZ TREJO
NELDA GUADALUPE
500-50-00-06-
02-2018-14985
de fecha 26 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de San
Luis Potosí “1”
30 de octubre
de 2018
31 de octubre
de 2018
17
HOC150807DI7
HOCHHAUS, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-
7274 de fecha
10 de abril de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
15 de abril de
2019
16 de abril de
2019
18
ICC150923BW4
INNOVACION
CORPORATIVA CAZ,
S.A. DE C.V.
500-55-00-03-
00-2019-784 de
fecha 11 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sonora
“2”
22 de febrero
de 2019
25 de febrero
de 2019
19
ICO1006172Z8
INICIA
CONSTRUCCIONES,
S.A. DE C.V.
500-50-00-05-
01-2018-14667
de fecha 25 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de San
Luis Potosí “1”
26 de octubre
de 2018
29 de octubre
de 2018
20
IIA1501287A0
INSTITUTO PARA LA
INNOVACION
AGROEMPRESARIAL, S.
C.
500-36-07-03-
02-2019-9796
de fecha 6 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
15 de marzo
de 2019
19 de marzo
de 2019
21
IPT9911162CA
INGENIERIA
PROYECTOS Y
TRATAMIENTOS
ECOLOGICO DE
RESIDUALES, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-
7319 de fecha
13 de marzo de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
20 de marzo
de 2019
21 de marzo
de 2019
22
IRH0902191N4
INTEGRA RH, S.A. DE
C.V.
500-63-00-04-
01-2019-2931
de fecha 16 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Tlaxcala “1”
26 de abril de
2019
29 de abril de
2019
23
ISL1509048J1
INGENIERIA Y
SISTEMAS LOGISTICOS
ERYX, S.A. DE C.V.
500-67-00-05-
02-2019-3499
de fecha 30 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Veracruz “4”
17 de mayo
de 2019
20 de mayo
de 2019
24
LASM701229B82
LAGUNAS SUAREZ
MARTHA
500-35-00-06-
01-2018-32586
de fecha 7 de
diciembre de
2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“1”
12 de
diciembre de
2018
13 de
diciembre de
2018
25
LNC101215CR3
“LA NORIA DE
CULIACAN”, S.A. DE
C.V.
500-46-00-05-
02-2019-6287
de fecha 24 de
enero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
28 de enero
de 2019
29 de enero
de 2019
26
MSO1501209Z7
PRES SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.C.
500-55-00-03-
00-2018-1888
de fecha 5 de
diciembre de
2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sonora
“2”
12 de
diciembre de
2018
13 de
diciembre de
2018
27
NGC041005GZ0
CG & LAC
CONSULTORIA, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-
7273 de fecha
10 de abril de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
15 de abril de
2019
16 de abril de
2019
28
OEB140908J62
OPERACIONES EX BIZ,
S.A. DE C.V.
500-25-00-06-
03-2018-13979
de fecha 29 de
octubre de 2018
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato “2”
11 de diciembre de
2018
21 de enero
de 2019
29
OFU130124V7A
ORGANIZACION
FURLAN, S.A. DE C.V.
500-05-2019-
7342 de fecha
10 de abril de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
17 de abril de
2019
22 de abril de
2019
30
RCO060105A49
ROYCE CORPORATION,
S. DE R.L. DE C.V.
500-36-07-03-
03-2019-16787
de fecha 16 de
abril de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
17 de abril de
2019
22 de abril de
2019
31
RORE570909723
RODRIGUEZ ROMAN
EDUARDO ERNESTO
500-52-00-05-
00-2019-02054
de fecha 1 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Sinaloa “2”
7 de marzo
de 2019
8 de marzo
de 2019
32
SIK160318B38
SERVICIOS
INTEGRALES KADE,
S.A. DE C.V.
500-69-00-03-
03-2019-04791
de fecha 11 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Yucatán “1”
25 de marzo
de 2019
26 de marzo
de 2019
33
STO040909P91
SAETO Y COMPAÑIA
DE TOLUCA, S.A. DE
C.V.
500-35-00-06-
01-2019-3558
de fecha 30 de
enero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“1”
7 de febrero
de 2019
8 de febrero
de 2019
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora
del oficio global de
presunción
Fecha de notificación en la
página de internet del Servicio
de Administración Tributaria
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
1
ABM1706204D9
ARCHITECTURE
BUSINESS MANAGMENT,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
2
ARG130212E40
ARGALFRAN, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
3 de junio de 2019
4 de junio de
2019
3
ASE100326IC0
APOYO DE SISTEMAS
EMPRESARIALES
POBLANOS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
3 de junio de 2019
4 de junio de
2019
4
ASI111215PX2
ASESORIA Y SERVICIOS
INTEGRADOS ROBTA, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
3 de junio de 2019
4 de junio de
2019
5
CEU130201782
COMERCIALIZADORA
EULER, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2019-7349
de fecha 1 de abril
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de abril de 2019
2 de abril de
2019
6
CSA140210815
COMERCIALIZADORA
SANSUMG, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
7
CVI1302205Q6
COMERCIALIZADORA
VIRGARVA, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
8
DIA1305313K1
DISEÑOS INTEGRALES EN
ARRENDAMIENTO, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
9
DIG151125TL2
DETRIX IG, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
10
ECO140213MD6
EURESS COMERCIAL, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
11
ECO160202GD6
EDIFICONSTRUC
CORNISPE, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
3 de junio de 2019
4 de junio de
2019
12
ELM1504279ZA
EDIFICADORA LIDER
MEXYUC, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
13
FODJ771223IM3
FLORES DIAZ JOSE
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
14
GGC150209QR7
GGN GROUP CONSULTIN,
S.C.
500-05-2018-27119
de fecha 2 de
octubre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de octubre de 2018
3 de octubre de
2018
15
GMA160223DZ4
GEO MAGNIFICENT, S.A.
DE C.V.
500-05-2018-29883
de fecha 6 de
noviembre de 2018
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
6 de noviembre de 2018
7 de noviembre
de 2018
16
GOTN820525R5A
GONZALEZ TREJO NELDA
GUADALUPE
500-05-2019-7255
de fecha 5 de
febrero de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
5 de febrero de 2019
06 de febrero
de 2019
17
HOC150807DI7
HOCHHAUS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
18
ICC150923BW4
INNOVACION
CORPORATIVA CAZ, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-7349
de fecha 1 de abril
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de abril de 2019
2 de abril de
2019
19
ICO1006172Z8
INICIA
CONSTRUCCIONES, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-7255
de fecha 5 de
febrero de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
5 de febrero de 2019
06 de febrero
de 2019
20
IIA1501287A0
INSTITUTO PARA LA
INNOVACION
AGROEMPRESARIAL, S. C.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
21
IPT9911162CA
INGENIERIA PROYECTOS
Y TRATAMIENTOS
ECOLOGICO DE
RESIDUALES, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
22
IRH0902191N4
INTEGRA RH, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
3 de junio de 2019
4 de junio de
2019
23
ISL1509048J1
INGENIERIA Y SISTEMAS
LOGISTICOS ERYX, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
3 de junio de 2019
4 de junio de
2019
24
LASM701229B82
LAGUNAS SUAREZ
MARTHA
500-05-2019-2519
de fecha 9 de enero
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
9 de enero de 2019
10 de enero de
2019
25
LNC101215CR3
“LA NORIA DE CULIACAN”,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7302
de fecha 1 de marzo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de marzo de 2019
4 de marzo de
2019
26
MSO1501209Z7
PRES SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.C.
500-05-2019-2519
de fecha 9 de enero
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
9 de enero de 2019
10 de enero de
2019
27
NGC041005GZ0
CG & LAC CONSULTORIA,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
28
OEB140908J62
OPERACIONES EX BIZ,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7349
de fecha 1 de abril
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de abril de 2019
2 de abril de
2019
29
OFU130124V7A
ORGANIZACION FURLAN,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
30
RCO060105A49
ROYCE CORPORATION, S.
DE R.L. DE C.V.
500-05-2019-18078
de fecha 3 de junio
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
3 de junio de 2019
4 de junio de
2019
31
RORE570909723
RODRIGUEZ ROMAN
EDUARDO ERNESTO
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
32
SIK160318B38
SERVICIOS INTEGRALES
KADE, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389
de fecha 2 de mayo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
2 de mayo de 2019
3 de mayo de
2019
33
STO040909P91
SAETO Y COMPAÑIA DE
TOLUCA, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7302
de fecha 1 de marzo
de 2019
Administración Central
de Fiscalización
Estratégica
1 de marzo de 2019
4 de marzo de
2019
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de
oficio global de
presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación
en el Diario Oficial de
la Federación
Fecha en que
surtió efectos
la
notificación
1
ABM1706204D9
ARCHITECTURE BUSINESS
MANAGMENT, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
2
ARG130212E40
ARGALFRAN, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de
2019
3
ASE100326IC0
APOYO DE SISTEMAS
EMPRESARIALES
POBLANOS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de
2019
4
ASI111215PX2
ASESORIA Y SERVICIOS
INTEGRADOS ROBTA, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de
2019
5
CEU130201782
COMERCIALIZADORA
EULER, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2019-7349 de
fecha 1 de abril de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de abril de 2019
29 de abril de
2019
6
CSA140210815
COMERCIALIZADORA
SANSUMG, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
7
CVI1302205Q6
COMERCIALIZADORA
VIRGARVA, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
8
DIA1305313K1
DISEÑOS INTEGRALES EN
ARRENDAMIENTO, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
9
DIG151125TL2
DETRIX IG, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
1
0
ECO140213MD6
EURESS COMERCIAL, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
1
1
ECO160202GD6
EDIFICONSTRUC
CORNISPE, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de
2019
1
2
ELM1504279ZA
EDIFICADORA LIDER
MEXYUC, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
1
3
FODJ771223IM3
FLORES DIAZ JOSE
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
1
4
GGC150209QR7
GGN GROUP CONSULTIN,
S.C.
500-05-2018-27119 de
fecha 2 de octubre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de octubre de 2018
24 de octubre
de 2018
1
5
GMA160223DZ4
GEO MAGNIFICENT, S.A. DE
C.V.
500-05-2018-29883 de
fecha 6 de noviembre de
2018
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de diciembre de 2018
4 de diciembre
de 2018
1
6
GOTN820525R5A
GONZALEZ TREJO NELDA
GUADALUPE
500-05-2019-7255 de
fecha 5 de febrero de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
14 de marzo de 2019
15 de marzo
de 2019
1
7
HOC150807DI7
HOCHHAUS, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
1
8
ICC150923BW4
INNOVACION
CORPORATIVA CAZ, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-7349 de
fecha 1 de abril de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de abril de 2019
29 de abril de
2019
1
9
ICO1006172Z8
INICIA CONSTRUCCIONES,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7255 de
fecha 5 de febrero de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
14 de marzo de 2019
15 de marzo
de 2019
2
0
IIA1501287A0
INSTITUTO PARA LA
INNOVACION
AGROEMPRESARIAL, S. C.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
2
1
IPT9911162CA
INGENIERIA PROYECTOS Y
TRATAMIENTOS
ECOLOGICO DE
RESIDUALES, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
2
2
IRH0902191N4
INTEGRA RH, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de
2019
2
3
ISL1509048J1
INGENIERIA Y SISTEMAS
LOGISTICOS ERYX, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de
2019
2
4
LASM701229B82
LAGUNAS SUAREZ MARTHA
500-05-2019-2519 de
fecha 9 de enero de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de febrero de 2019
5 de febrero
de 2019
2
5
LNC101215CR3
“LA NORIA DE CULIACAN”,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7302 de
fecha 1 de marzo de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
30 de marzo de 2019
1 de abril de
2019
2
6
MSO1501209Z7
PRES SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.C.
500-05-2019-2519 de
fecha 9 de enero de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de febrero de 2019
5 de febrero
de 2019
2
7
NGC041005GZ0
CG & LAC CONSULTORIA,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
2
8
OEB140908J62
OPERACIONES EX BIZ, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-7349 de
fecha 1 de abril de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
26 de abril de 2019
29 de abril de
2019
2
9
OFU130124V7A
ORGANIZACION FURLAN,
S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
3
0
RCO060105A49
ROYCE CORPORATION, S.
DE R.L. DE C.V.
500-05-2019-18078 de
fecha 3 de junio de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
28 de junio de 2019
01 de julio de
2019
3
1
RORE570909723
RODRIGUEZ ROMAN
EDUARDO ERNESTO
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
3
2
SIK160318B38
SERVICIOS INTEGRALES
KADE, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7389 de
fecha 2 de mayo de 2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
23 de mayo de 2019
24 de mayo de
2019
3
3
STO040909P91
SAETO Y COMPAÑIA DE
TOLUCA, S.A. DE C.V.
500-05-2019-7302 de
fecha 1 de marzo de
2019
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
30 de marzo de 2019
1 de abril de
2019
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha
de resolución
definitiva
Autoridad
emisora de la
resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad Fiscal
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
ABM1706204D9
ARCHITECTURE
BUSINESS
MANAGMENT, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-
27844 de fecha
18 de septiembre
de 2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
19 de
septiembre de
2019
20 de
septiembre de
2019
2
ARG130212E40
ARGALFRAN, S.A. DE
C.V.
500-74-05-04-01-
2019-4626 de
fecha 4 de
octubre de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
10 de octubre
de 2019
11 de octubre
de 2019
3
ASE100326IC0
APOYO DE SISTEMAS
EMPRESARIALES
POBLANOS, S.A. DE
C.V.
500-36-06-02-03-
2019-27507 de
fecha 18 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
30 de
septiembre de
2019
1 de octubre
de 2019
4
ASI111215PX2
ASESORIA Y
SERVICIOS
INTEGRADOS ROBTA,
S.A. DE C.V.
500-43-03-05-03-
2019-5394 de
fecha 19 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “3”
23 de
septiembre de
2019
24 de
septiembre de
2019
5
CEU130201782
COMERCIALIZADORA
EULER, S. DE R.L. DE
C.V.
500-32-00-04-03-
2019-5151 de
fecha 1 de
agosto de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
“3”
8 de agosto
de 2019
9 de agosto
de 2019
6
CSA140210815
COMERCIALIZADORA
SANSUMG, S.A. DE
C.V.
500-46-00-05-02-
2019-10980 de
fecha 13 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
25 de
septiembre de
2019
26 de
septiembre de
2019
7
CVI1302205Q6
COMERCIALIZADORA
VIRGARVA, S.A. DE
C.V.
500-74-05-04-01-
2019-4564 de
fecha 29 de
agosto de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
4 de
septiembre de
2019
5 de
septiembre de
2019
8
DIA1305313K1
DISEÑOS
INTEGRALES EN
ARRENDAMIENTO,
S.A. DE C.V.
500-20-00-04-02-
2019-4087 de
fecha 17 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Chiapas “2”
19 de
septiembre de
2019
20 de
septiembre de
2019
9
DIG151125TL2
DETRIX IG, S.A. DE
C.V.
500-74-05-01-04-
2019-880 de
fecha 18 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
19 de
septiembre de
2019
20 de
septiembre de
2019
10
ECO140213MD6
EURESS COMERCIAL,
S.A. DE C.V.
500-46-00-05-02-
2019-10983 de
fecha 13 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
25 de
septiembre de
2019
26 de
septiembre de
2019
11
ECO160202GD6
EDIFICONSTRUC
CORNISPE, S.A. DE
C.V.
500-46-00-04-03-
2019-18238 de
fecha 30 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
3 de octubre
de 2019
4 de octubre
de 2019
12
ELM1504279ZA
EDIFICADORA LIDER
MEXYUC, S.A. DE C.V.
500-69-00-04-01-
2019-18561 de
fecha 30 de
agosto de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Yucatán “1”
4 de
septiembre de
2019
5 de
septiembre de
2019
13
FODJ771223IM3
FLORES DIAZ JOSE
500-74-05-04-01-
2019-4565 de
fecha 29 de
agosto de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Distrito
Federal “4”
4 de
septiembre de
2019
5 de
septiembre de
2019
14
GGC150209QR7
GGN GROUP
CONSULTIN, S.C.
500-30-00-04-01-
2019-00421 de
fecha 13 de
febrero de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
“1”
19 de febrero
de 2019
20 de febrero
de 2019
15
GMA160223DZ4
GEO MAGNIFICENT,
S.A. DE C.V.
500-30-00-04-01-
2019-00480 de
fecha 25 de
marzo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Jalisco
“1”
29 de marzo
de 2019
1 de abril de
2019
16
GOTN820525R5A
GONZALEZ TREJO
NELDA GUADALUPE
500-50-00-06-02-
2019-5903 de
fecha 10 de junio
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de San
Luis Potosí “1”
11 de junio de
2019
12 de junio de
2019
17
HOC150807DI7
HOCHHAUS, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-
27837 de fecha
17 de septiembre
de 2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
19 de
septiembre de
2019
20 de
septiembre de
2019
18
ICC150923BW4
INNOVACION
CORPORATIVA CAZ,
S.A. DE C.V.
500-55-00-03-00-
2019-910 de
fecha 21 de junio
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sonora
“2”
27 de junio de
2019
28 de junio de
2019
19
ICO1006172Z8
INICIA
CONSTRUCCIONES,
S.A. DE C.V.
500-50-00-05-01-
2019-05699 de
fecha 15 de
mayo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de San
Luis Potosí “1”
21 de mayo
de 2019
22 de mayo
de 2019
20
IIA1501287A0
INSTITUTO PARA LA
INNOVACION
AGROEMPRESARIAL,
S. C.
500-36-07-03-04-
2019-27171 de
fecha 4 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
10 de
septiembre de
2019
11 de
septiembre de
2019
21
IPT9911162CA
INGENIERIA
PROYECTOS Y
TRATAMIENTOS
ECOLOGICO DE
RESIDUALES, S.A. DE
C.V.
500-05-2019-
27788 de fecha 6
de septiembre de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
12 de
septiembre de
2019
13 de
septiembre de
2019
22
IRH0902191N4
INTEGRA RH, S.A. DE
C.V.
500-63-00-04-01-
2019-5622 de
fecha 14 de
agosto de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Tlaxcala “1”
20 de agosto
de 2019
21 de agosto
de 2019
23
ISL1509048J1
INGENIERIA Y
SISTEMAS
LOGISTICOS ERYX,
S.A. DE C.V.
500-67-00-05-02-
2019-6722 de
fecha 10 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Veracruz “4”
18 de
septiembre de
2019
19 de
septiembre de
2019
24
LASM701229B82
LAGUNAS SUAREZ
MARTHA
500-35-00-06-01-
2019-7073 de
fecha 25 de abril
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“1”
3 de mayo de
2019
6 de mayo de
2019
25
LNC101215CR3
“LA NORIA DE
CULIACAN”, S.A. DE
C.V.
500-46-00-05-02-
2019-10927 de
fecha 26 de junio
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Puebla
“2”
3 de julio de
2019
4 de julio de
2019
26
MSO1501209Z7
PRES SERVICIOS
EMPRESARIALES, S.C.
500-55-00-03-00-
2019-841 de
fecha 23 de abril
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sonora
“2”
29 de abril de
2019
30 de abril de
2019
27
NGC041005GZ0
CG & LAC
CONSULTORIA, S.A.
DE C.V.
500-05-2019-
27777 de fecha 5
de septiembre de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
6 de
septiembre de
2019
9 de
septiembre de
2019
28
OEB140908J62
OPERACIONES EX
BIZ, S.A. DE C.V.
500-25-00-06-03-
2019-1368 de
fecha 27 de
mayo de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Guanajuato “2”
3 de junio de
2019
4 de junio de
2019
29
OFU130124V7A
ORGANIZACION
FURLAN, S.A. DE C.V.
500-05-2019-
27799 de fecha 6
de septiembre de
2019
Administración
Central de
Fiscalización
Estratégica
12 de
septiembre de
2019
13 de
septiembre de
2019
30
RCO060105A49
ROYCE
CORPORATION, S. DE
R.L. DE C.V.
500-36-07-03-04-
2019-27902 de
fecha 27 de
septiembre de
2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“2”
4 de octubre
de 2019
7 de octubre
de 2019
31
RORE570909723
RODRIGUEZ ROMAN
EDUARDO ERNESTO
500-52-00-05-00-
2019-10153 de
fecha 15 de
agosto de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Sinaloa “2”
21 de agosto
de 2019
22 de agosto
de 2019
32
SIK160318B38
SERVICIOS
INTEGRALES KADE,
S.A. DE C.V.
500-69-00-03-03-
2019-16690 de
fecha 13 de
agosto de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de
Yucatán “1”
20 de agosto de
2019
12 de
septiembre de
2019
33
STO040909P91
SAETO Y COMPAÑIA
DE TOLUCA, S.A. DE
C.V.
500-35-00-06-01-
2019-13453 de
fecha 5 de julio
de 2019
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“1”
8 de julio de
2019
9 de julio de
2019
______________________________