Listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del CFF

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DOF: 15/02/2018

OFICIO 500-05-2018-5831 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que desvirtuaron la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

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Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2018-5831
Asunto:     Se comunica listado de contribuyentes que DESVIRTUARON la presunción de inexistencia de operaciones prevista en el primer párrafo del artículo 69-B del CFF.
Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último,numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación eldía 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación, así como en la regla 1.4., último párrafo, inciso c) de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 22 de diciembre de 2017, le comunica lo siguiente:
Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; sin embargo, durante el procedimiento previsto en el segundo párrafo del citado precepto legal, a través de la presentación de pruebas y alegatos ofrecidos y exhibidos, dichos contribuyentes lograron desvirtuar la presunción de la autoridad por cuanto hace específicamente a las operaciones señaladas endichos oficios, cuyos datos son los siguientes:
Apartado A.- Notificación del OFICIO DE PRESUNCIÓN conforme a los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y
fecha de
oficio
individual de
presunción
Autoridad
emisora del
oficio individual
de presunción
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en
los estrados
de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
BAB0108033A5
BANDERAS
ABASTECEDORA,
S.A. DE C.V.
500-54-00-07-
01-2016-4089
de fecha 26 de
septiembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sonora
“1”
3 de octubre
de 2016
4 de octubre
de 2016
2
CEM140221DH5
CONSULTOR
EMBAJADOR DE
MÉXICO, S.C.
500-10-00-05-
03-2017-40174
de fecha 11 de
septiembre de
2017
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Baja
California “2”
12 de
septiembre
de 2017
13 de
septiembre
de 2017
3
INM111111D81
INMANDECO, S.A.
DE C.V.
500-42-00-04-
03-2017-
02284 de fecha
13 de febrero
de 2017
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “2”
16 de
febrero de
2017
17 de febrero
de 2017
4
KAB140925I29
KNP ABOGADOS,
S.C.
500-50-00-06-
02-2017-4608
de fecha 7 de
abril de 2017
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de San
Luis Potosí “1”
26 de mayo
de 2017
29 de mayo
de 2017
5
OCB110707GK1
OBRAS Y CAMINOS
BO, S.A. DE C.V.
(Ahora S.A.P.I. DE
C.V.)
500-35-00-06-
01-2017-18992
de fecha 23 de
octubre de
2017
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de México
“1”
24 de
octubre de
2017
25 de
octubre de
2017
6
PMA021223QQ4
PLAZA MAGNOLIA,
S.A. DE C.V.
500-41-00-03-
03-2016-19019
de fecha 17 de
noviembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Nuevo
León “1”
25 de
noviembre
de 2016
28 de
noviembre
de 2016
7
QUVJ7905023ZA
QUIHUIS
VELÁZQUEZ JORGE
ABRAHAM
500-54-00-05-
04-2016-3768
de fecha 6 de
septiembre de
2016
Administración
Desconcentrada
de Auditoría
Fiscal de Sonora
“1”
13 de
septiembre
de 2016
7 de octubre
de 2016
Apartado B.- Notificación en la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria.
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de oficio
global de presunción
Autoridad emisora del
oficio global de
presunción
Fecha de notificación en la
página de internet del
Servicio de Administración
Tributaria
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
BAB0108033A5
BANDERAS ABASTECEDORA, S.A.
DE C.V.
500-05-2016-38655 de fecha
01 de noviembre de 2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de noviembre de 2016
3 de noviembre de 2016
2
CEM140221DH5
CONSULTOR EMBAJADOR DE
MÉXICO, S.C.
500-05-2017-32156 de fecha
18 de septiembre de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
18 de septiembre de 2017
19 de septiembre de
2017
3
INM111111D81
INMANDECO, S.A. DE C.V.
500-05-2017-2630 de fecha
31 de marzo de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de abril de 2017
4 de abril de 2017
4
KAB140925I29
KNP ABOGADOS, S.C.
500-05-2017-16234 de fecha
30 de junio de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
3 de julio de 2017
4 de julio de 2017
5
OCB110707GK1
OBRAS Y CAMINOS BO, S.A. DE C.V.
(Ahora S.A.P.I. DE C.V.)
500-05-2017-38633 de fecha
31 de octubre de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
31 de octubre de 2017
1 de noviembre de 2017
6
PMA021223QQ4
PLAZA MAGNOLIA, S.A. DE C.V.
500-05-2016-38710 de fecha
01 de diciembre de 2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de diciembre de 2016
2 de diciembre de 2016
7
QUVJ7905023ZA
QUIHUIS VELÁZQUEZ JORGE
ABRAHAM
500-05-2016-38655 de fecha
01 de noviembre de 2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
1 de noviembre de 2016
3 de noviembre de 2016
Apartado C.- Notificación en el Diario Oficial de la Federación.
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de oficio
global de presunción
Autoridad emisora del oficio
global de presunción
Fecha de notificación
en el Diario Oficial de la
Federación
Fecha en que surtió
efectos la notificación
1
BAB0108033A5
BANDERAS ABASTECEDORA, S.A.
DE C.V.
500-05-2016-38655 de fecha
01 de noviembre de 2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
16 de noviembre de 2016
17 de noviembre de
2016
2
CEM140221DH5
CONSULTOR EMBAJADOR DE
MÉXICO, S.C.
500-05-2017-32156 de fecha
18 de septiembre de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
20 de octubre de 2017
23 de octubre de 2017
3
INM111111D81
INMANDECO, S.A. DE C.V.
500-05-2017-2630 de fecha
31 de marzo de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
25 de abril de 2017
26 de abril de 2017
4
KAB140925I29
KNP ABOGADOS, S.C.
500-05-2017-16234 de fecha
30 de junio de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
13 de julio de 2017
14 de julio de 2017
5
OCB110707GK1
OBRAS Y CAMINOS BO, S.A. DE C.V.
(Ahora S.A.P.I. DE C.V.)
500-05-2017-38633 de fecha
31 de octubre de 2017
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
15 de noviembre de 2017
16 de noviembre de
2017
6
PMA021223QQ4
PLAZA MAGNOLIA, S.A. DE C.V.
500-05-2016-38710 de fecha
01 de diciembre de 2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
15 de diciembre de 2016
16 de diciembre de 2016
7
QUVJ7905023ZA
QUIHUIS VELÁZQUEZ JORGE
ABRAHAM
500-05-2016-38655 de fecha
01 de noviembre de 2016
Administración Central de
Fiscalización Estratégica
16 de noviembre de 2016
17 de noviembre de
2016
Apartado D.- Notificación del oficio de RESOLUCIÓN DEFINITIVA conforme al tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Número y fecha de
resolución
definitiva
Autoridad emisora
de la resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Estrados de la autoridad
Notificación personal
Notificación por Buzón
Tributario
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificació
n
1
BAB0108033A5
BANDERAS
ABASTECEDOR
A, S.A. DE C.V.
500-54-00-04-03-
2017-5447 de fecha
27 de noviembre de
2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Sonora “1”
1 de
diciembre
de 2017
4 de
diciembre
de 2017
2
CEM140221DH5
CONSULTOR
EMBAJADOR
DE MÉXICO,
S.C.
500-10-00-05-03-
2017-53511 de
fecha 5 de diciembre
de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Baja California “2”
6 de
diciembre
de 2017
7 de
diciembre
de 2017
3
INM111111D81
INMANDECO,
S.A. DE C.V.
500-42-00-04-01-
2017-08746 de
fecha 15 de
noviembre de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “2”
17 de
noviembre
de 2017
21 de
noviembre
de 2017
4
KAB140925I29
KNP
ABOGADOS,
S.C.
500-50-00-06-02-
2017-20678 de
fecha 21 de
diciembre de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
San Luis Potosí “1”
11 de enero
de 2018
12 de enero
de 2018
5
OCB110707GK1
OBRAS Y
CAMINOS BO,
S.A. DE C.V.
(Ahora S.A.P.I.
DE C.V.)
500-35-00-06-01-
2018-1719 de fecha
19 de enero de 2018
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
México “1”
19 de enero
de 2018
22 de enero
de 2018
6
PMA021223QQ4
PLAZA
MAGNOLIA,
S.A. DE C.V.
500-41-00-03-03-
2017-13645 de
fecha 18 de octubre
de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Nuevo León “1”
19 de
octubre de
2017
20 de
octubre de
2017
7
QUVJ7905023ZA
QUIHUIS
VELÁZQUEZ
JORGE
ABRAHAM
500-54-00-05-03-
2017-2762 de fecha
30 de mayo de 2017
Administración
Desconcentrada de
Auditoría Fiscal de
Sonora “1”
14 de junio
de 2017
15 de junio
de 2017
Finalmente, se precisa que el hecho de que los contribuyentes señalados hayan desvirtuado específicamente los hechos consignados en el oficio de presunción y de resolución definitiva que motivó su publicación en el listado correspondiente, es únicamente en relación a los comprobantes fiscales señalados en el oficio de presunción que en su momento les fue notificado, estando a salvo las facultades de la autoridad fiscal en términos del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación en relación a los demás comprobantes fiscales que en su caso hayan emitido.
Atentamente
Ciudad de México, 29 de enero de 2018.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Ady Elizabeth García Pimentel.- Rúbrica.