Oficio 500-05-2018-29722 Comunica listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa en contra del oficio de presunción a que se refiere el artículo 69-B del CFF vigente hasta el 24/07/2018

Posted on by Consorcio Jurídico Aduanero

DOF: 30/10/2018

OFICIO 500-05-2018-29722 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa en contra del oficio de presunción a que se refiere el artículo 69-B primer párrafo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del Decreto por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, publicado el 25 de junio de 2018 o en contra de la resolución a que se refiere el tercer párrafo del artículo en comento y una vez resuelto el mismo el órgano jurisdiccional o administrativo dejó insubsistente el referido acto.

Descargar PDF

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2018-29722
Asunto:    Se comunica listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa en contra del oficio de presunción a que se refiere el artículo 69-B primer párrafo del CFF vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el DiarioOficial de la Federación el 25 de junio de 2018 o en contra de la resolución a que se refiere el tercer párrafo del artículo en comento y una vez resuelto el mismo el órgano jurisdiccional o administrativo dejó insubsistente el referido acto.
Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último,numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación eldía 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, así como en la regla 1.4., último párrafo, inciso d) de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicada en el Diario Oficial de laFederación el 22 de diciembre de 2017, le comunica lo siguiente:
Que al contribuyente que se enlista a continuación, en su momento, le fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
Seguido el procedimiento previsto en el referido artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, y en términos del tercer párrafo del referido artículo, al contribuyente de referencia se le notificó la resolución definitiva como se indica a continuación:
Notificación al contribuyente del oficio de la RESOLUCIÓN DEFINITIVA.
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Medio de notificación al contribuyente
Número y fecha
de oficio de
resolución
definitiva
Estrados de la autoridad
Notificación Personal
Notificación por buzón
tributario
Fecha de
fijación en
los
estrados de
la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió
efectos la
notificación
Fecha de
notificación
Fecha en
que surtió
efectos la
notificación
1
AAE0904219F5
ASESORES
ADMINISTRATIVOS
ESPARZA, S.A. DE C.V.
500-05-2015-41736
de fecha 04 de
diciembre de 2015
16 de
diciembre de
2015
22 de enero de
2016
2
AAUJ671128QQ8
ALVAREZ UREÑA JOSÉ
500-05-2016-6321
de fecha 15 de
febrero de 2016
24 de
febrero de
2016
18 de marzo
de 2016
3
ABA150212HK3
ASESOR-TEC DEL
BAJÍO, S.A. DE C.V.
500-25-00-05-01-
2016-20843 de
fecha 14 de
diciembre de 2016
15 de
diciembre de
2016
16 de
diciembre de
2016
4
ADE0806274A2
ASESORÍA EN DISEÑO Y
ESPACIOS,
ALCANFORES, S.A. DE
C.V.
500-05-2015-41735
de fecha 04 de
diciembre de 2015
16 de
diciembre de
2015
22 de enero de
2016
5
ADF050303225
ALTA DIRECCIÓN EN
FORMACIÓN Y
CAPACITACIÓN DE
PERSONAL, S.C.
500-05-2015-41737
de fecha 3 de
diciembre de 2015
16 de
diciembre de
2015
22 de enero de
2016
6
AII060621SZ7
ALTA INTENCIÓN EN
INTEGRACIÓN Y
DESARROLLO, S.A. DE
C.V.
500-05-2016-18766
de fecha 1 de
agosto de 2016
22 de
agosto de
2016
14 de
septiembre de
2016
7
AMU130326S14
AGENCIA MUTUAL, S.C.
DE P. DE R.L. DE C.V.
500-09-00-08-01-
2018-01171 del 21
de marzo de 2018
22 de marzo
de 2018
23 de marzo
de 2018
8
ASA1105094T2
ADN SOLUCIONES EN
ADMINISTRACIÓN DE
PERSONAS, S. DE R.L.
DE C.V.
500-42-00-05-03-
2017-03528 de
fecha 04 de abril de
2017
5 de abril de
2017
6 de abril de
2017
9
BAS840430I27
BEYRUTI Y ASOCIADOS,
S.C.
500-05-2015-41779
de fecha 11 de
diciembre de 2015
18 de
diciembre de
2015
26 de enero de
2016
10
BCO141114M40
BREGA CONSULTING,
S.A. DE C.V.
500-21-00-06-03-
2017-662 de fecha
07 de marzo de
2017
9 de marzo de
2017
10 de marzo
de 2017
11
BNY070907646
BEYRUTI NAVARRETE Y
ASOCIADOS, S.C.
500-05-2015-41780
de fecha 16 de
diciembre de 2015
18 de
diciembre
de 2015
4 de enero de
2016
12
CBO090618JE6
CONSTRUCTORA
BOFILL, S.A. DE C.V.
500-05-2016-32248
de fecha 26 de
septiembre de 2016
29 de
septiembre
de 2016
30 de
septiembre de
2016
13
CGV1303257J4
COMERCIALIZADORA
GRUPO VERTICAL
MADRID, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-
2017-37733 de
fecha 25 de octubre
de 2017
31 de octubre
de 2017
1 de
noviembre de
2017
14
CMB150723BD6
COMERCIALIZADORA
MAYAN BAY, S. DE R.L.
DE C.V.
500-34-00-03-01-
2016-5423 de fecha
10 de noviembre de
2016
11 de
noviembre de
2016
14 de
noviembre de
2016
15
DIM1404218S5
DESARROLLOS
INMOBILIARIOS MIRAP,
S.A. DE C.V.
500-27-00-03-02-
2017-7087 de fecha
18 de octubre de
2017
31 de octubre
de 2017
1 de
noviembre de
2017
16
EAG070130S9A
ENLACE & GESTIÓN
R.H., S.A. DE C.V.
500-05-2016-18734
de fecha 01 de
agosto de 2016
23 de
agosto de
2016
15 de
septiembre de
2016
17
EEL1308273Z8
EPIC ELECTRIC, S. DE
R.L.
500-54-00-01-03-
2018-0395 de fecha
07 de febrero de
2018
9 de febrero
de 2018
12 de febrero
de 2018
18
EPC130911JX0
ESQUEMAS Y
PROCESOS
CONSTRUCTIVOS, S. DE
R.L. DE C.V.
500-68-00-06-00-
2017-11209 de
fecha 25 de
septiembre de 2017
26 de
septiembre de
2017
27 de
septiembre de
2017
19
GDI111108DV5
GEWEHR DESARROLLO
INDUSTRIAL, S.A. DE
C.V.
500-05-2015-18358
de fecha 22 de
junio de 2015
7 de agosto
de 2015
1 de
septiembre de
2015
20
GED0411116C3
GRUPO EMPRESARIAL
DE DESARROLLO Y
FORMACIÓN DE
RECURSOS HUMANOS,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-18536
de fecha 01 de
agosto de 2016
26 de
agosto de
2016
21 de
septiembre de
2016
21
GLI080215KN7
GLOBAL LIDERAZGO,
S.A. DE C.V.
500-05-2015-26820
de fecha 03 de
agosto de 2015
09 de
septiembre
de 2015
05 de octubre
de 2015
22
GSP050705CR6
GRUPO SANLO
PROMOCIONES Y
DESARROLLOS DE
MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-05-2015-28461
de fecha 01 de
septiembre de 2015
22 de
septiembre
de 2015
23 de
septiembre de
2015
23
LOLA821004T49
LONGORIA DE LEÓN
ALEJANDRO
500-09-00-06-01-
2017-04650 del 17
de octubre de 2017
18 de octubre
de 2017
19 de octubre
de 2017
24
MEN080919263
MULTISERVICIOS
EMPRESARIALES DE
NEGOCIOS B & V, S.A.
DE C.V.
500-05-2016-28111
de fecha 22 de
agosto de 2016
24 de
agosto de
2016
19 de
septiembre de
2016
25
MES120719NK2
MAGNOLIA ESPACIOS,
S.A. DE C.V
500-05-2017-16375
de fecha 31 de julio
de 2017
2 de agosto
de 2017
3 de agosto
de 2017
26
OPS140408AK5
OPERADORA DE
PRODUCTOS Y
SERVICIOS TECNO, S.A.
DE C.V.
500-47-00-02-05-
2017-009339 de
fecha 12 de abril de
2017
18 de abril de
2017
19 de abril de
2017
27
OPS140408CG7
OPERADORA DE
PRODUCTOS Y
SERVICIOS RPDA, S.A.
DE C.V.
500-47-00-07-00-
2017-017999 de
fecha 10 de agosto
de 2017
18 de agosto
de 2017
21 de agosto
de 2017
28
OPS140408IWA
“OPERADORA DE
PRODUCTOS Y
SERVICIOS PRO-
AMBIENTALES”, S.A. DE
C.V.
500-47-00-07-00-
2017-017998 de
fecha 10 de agosto
de 2017
24 de
agosto de
2017
25 de agosto
de 2017
29
OPS140408J15
OPERADORA DE
PRODUCTOS Y
SERVICIOS GOTIC, S.A.
DE C.V.
500-47-00-07-00-
2017-017997 de
fecha 10 de agosto
de 2017
15 de agosto
de 2017
16 de agosto
de 2017
30
OPS140408T23
OPERADORA DE
PRODUCTOS Y
SERVICIOS OPS-
ECOLÓGICO, S.A. DE
C.V.
500-47-00-07-00-
2017-017996 de
fecha 10 de agosto
de 2017
16 de agosto
de 2017
17 de agosto
de 2017
31
PCO081014FQ9
PROYECTOS COEPTAS,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-15916
de fecha 12 de
mayo de 2016
7 de junio de
2016
30 de junio de
2016
32
PEH120130A9A
PERFIL Y ESTRATEGIA
HUMANA, S.A. DE C.V.
500-05-2016-27025
de fecha 12 de
septiembre de 2016
08 de mayo
de 2017
31 de mayo de
2017
33
SCH0606196E7
SI AL CAPITAL HUMANO,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-18678
de fecha 24 de
noviembre de 2016
25 de
noviembre
de 2016
03 de enero de
2017
34
SER830422DE6
SERVINCO, S.A. DE C.V.
500-47-00-04-00-
2017-009971 de
fecha 3 de mayo de
2017
10 de mayo
de 2017
11 de mayo
de 2017
35
VCA131125PV5
VASHERROD
CONSULTORES Y
ASOCIADOS, S.C.
500-42-00-08-00-
2017-04556 de
fecha 09 de junio
de 2017
12 de junio
de 2017
13 de junio de
2017
36
VES0606228S3
VELAZQUEZ
ESCUDERO, S. EN C.
500-05-2016-18524
de fecha 1 de
agosto de 2016
23 de
agosto de
2016
15 de
septiembre de
2016
37
VZR110908545
VZR, S.C. DE R.L. DE
C.V.
500-09-00-06-01-
2017-04655 del 17
de octubre de 2017
20 de octubre
de 2017
23 de octubre
de 2017
Por lo anterior, el nombre del contribuyente al que se le notificó la citada resolución fue agregada al listado a que se refiere el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, el cual fue publicado en el Diario Oficial de la Federación, como a continuación se indica:
R.F.C.
Nombre del Contribuyente
Número y fecha de oficio que contiene
en Listado Global Definitivo
Fecha de publicación en el
Diario Oficial de la
Federación
1
AAE0904219F5
ASESORES ADMINISTRATIVOS ESPARZA,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-32406 de fecha 23 de
septiembre de 2016
5 de octubre de 2016
2
AAUJ671128QQ8
ALVAREZ UREÑA JOSÉ
500-05-2016-21427 de fecha 16 de junio de
2016
18 de julio de 2016
3
ABA150212HK3
ASESOR-TEC DEL BAJÍO, S.A. DE C.V.
500-05-2017-16088 de fecha 16 de mayo
de 2017
29 de mayo de 2017
4
ADE0806274A2
ASESORÍA EN DISEÑO Y ESPACIOS,
ALCANFORES, S.A. DE C.V.
500-05-2016-32406 de fecha 23 de
septiembre de 2016
5 de octubre de 2016
5
ADF050303225
ALTA DIRECCIÓN EN FORMACIÓN Y
CAPACITACIÓN DE PERSONAL, S.C.
500-05-2016-32406 de fecha 23 de
septiembre de 2016
5 de octubre de 2016
6
AII060621SZ7
ALTA INTENCIÓN EN INTEGRACIÓN Y
DESARROLLO, S.A. DE C.V.
500-05-2016-38693 de fecha 25 de
noviembre de 2016
7 de diciembre de 2016
7
AMU130326S14
AGENCIA MUTUAL, S.C. DE P. DE R.L. DE
C.V.
500-05-2018-13465 de fecha 16 de mayo
de 2018
31 de mayo de 2018
8
ASA1105094T2
ADN SOLUCIONES EN ADMINISTRACIÓN
DE PERSONAS, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2017-16195 de fecha 16 junio 2017
30 de junio de 2017
9
BAS840430I27
BEYRUTI Y ASOCIADOS, S.C.
500-05-2016-32406 de fecha 23 de
septiembre de 2016
5 de octubre de 2016
10
BCO141114M40
BREGA CONSULTING, S.A. DE C.V.
Derivado del medio de defensa, no fue incluido dentro de los listados
definitivos
11
BNY070907646
BEYRUTI NAVARRETE Y ASOCIADOS, S.C.
500-05-2016-15905 de fecha 16 de mayo
de 2016
30 de mayo de 2016
12
CBO090618JE6
CONSTRUCTORA BOFILL, S.A. DE C.V.
500-05-2016-38693 de fecha 25 de
noviembre de 2016
7 de diciembre de 2016
13
CGV1303257J4
COMERCIALIZADORA GRUPO VERTICAL
MADRID, S.A. DE C.V.
500-05-2017-38830 de fecha 22 de
diciembre de 2017
29 de enero de 2018
14
CMB150723BD6
COMERCIALIZADORA MAYAN BAY, S. DE
R.L. DE C.V.
500-05-2017-16301 de fecha 14 de julio de
2017
26 de julio de 2017
15
DIM1404218S5
DESARROLLOS INMOBILIARIOS MIRAP,
S.A. DE C.V.
500-05-2018-8181 de fecha 23 de marzo de
2018
17 de abril de 2018
16
EAG070130S9A
ENLACE & GESTIÓN R.H., S.A. DE C.V.
500-05-2016-38693 de fecha 25 de
noviembre de 2016
7 de diciembre de 2016
17
EEL1308273Z8
EPIC ELECTRIC, S. DE R.L.
500-05-2018-14172 de fecha 25 de mayo
de 2018
28 de junio de 2018
18
EPC130911JX0
ESQUEMAS Y PROCESOS
CONSTRUCTIVOS, S. DE R.L. DE C.V.
500-05-2018-553 de fecha 16 de enero de
2018
31 de enero de 2018
19
GDI111108DV5
GEWEHR DESARROLLO INDUSTRIAL, S.A.
DE C.V.
500-05-2015-36538 de fecha 13 de
noviembre de 2015
30 de noviembre de 2015
20
GED0411116C3
GRUPO EMPRESARIAL DE DESARROLLO
Y FORMACIÓN DE RECURSOS HUMANOS,
S.A. DE C.V.
500-05-2016-38693 de fecha 25 de
noviembre de 2016
7 de diciembre de 2016
21
GLI080215KN7
GLOBAL LIDERAZGO, S.A. DE C.V.
500-05-2015-39239 de fecha 18 de
diciembre de 2015
14 de enero de 2016
22
GSP050705CR6
GRUPO SANLO PROMOCIONES Y
DESARROLLOS DE MÉXICO, S.A. DE C.V.
500-05-2015-39239 de fecha 18 de
diciembre de 2015
14 de enero de 2016
23
LOLA821004T49
LONGORIA DE LEÓN ALEJANDRO
500-05-2017-38830 de fecha 22 de
diciembre de 2017
29 de enero de 2018
24
MEN080919263
MULTISERVICIOS EMPRESARIALES DE
NEGOCIOS B & V, S.A. DE C.V.
500-05-2016-38693 de fecha 25 de
noviembre de 2016
7 de diciembre de 2016
25
MES120719NK2
MAGNOLIA ESPACIOS, S.A. DE C.V.
500-05-2017-32149 de fecha 15 de
septiembre de 2017
10 de octubre de 2017
26
OPS140408AK5
OPERADORA DE PRODUCTOS Y
SERVICIOS TECNO, S.A. DE C.V.
500-05-2017-30253 de fecha 16 de agosto
de 2017
1 de septiembre de 2017
27
OPS140408CG7
OPERADORA DE PRODUCTOS Y
SERVICIOS RPDA, S.A. DE C.V.
500-05-2017-38692 de fecha 16 de
noviembre de 2017
1 de diciembre de 2017
28
OPS140408IWA
“OPERADORA DE PRODUCTOS Y
SERVICIOS PRO-AMBIENTALES”, S.A. DE
C.V.
500-05-2017-38692 de fecha 16 de
noviembre de 2017
1 de diciembre de 2017
29
OPS140408J15
OPERADORA DE PRODUCTOS Y
SERVICIOS GOTIC, S.A. DE C.V.
500-05-2017-38692 de fecha 16 de
noviembre de 2017
1 de diciembre de 2017
30
OPS140408T23
OPERADORA DE PRODUCTOS Y
SERVICIOS OPS-ECOLÓGICO, S.A. DE
C.V.
500-05-2017-38692 de fecha 16 de
noviembre de 2017
1 de diciembre de 2017
31
PCO081014FQ9
PROYECTOS COEPTAS, S.A. DE C.V.
500-05-2016-32372 de fecha 15 de
septiembre de 2016
3 de octubre de 2016
32
PEH120130A9A
PERFIL Y ESTRATEGIA HUMANA, S.A. DE
C.V.
Derivado del medio de defensa, no fue incluido dentro de los listados
definitivos
33
SCH0606196E7
SI AL CAPITAL HUMANO, S.A. DE C.V.
500-05-2017-16088 de fecha 16 de mayo
de 2017
29 de mayo de 2017
34
SER830422DE6
SERVINCO, S.A. DE C.V.
500-05-2017-32051 de fecha 25 de agosto
de 2017
12 de septiembre de 2017
35
VCA131125PV5
VASHERROD CONSULTORES Y
ASOCIADOS, S.C.
500-05-2017-30253 de fecha 16 de agosto
de 2017
1 de septiembre de 2017
36
VES0606228S3
VELAZQUEZ ESCUDERO, S. EN C.
500-05-2016-38693 de fecha 25 de
noviembre de 2016
7 de diciembre de 2016
37
VZR110908545
VZR, S.C. DE R.L. DE C.V.
500-05-2017-38830 de fecha 22 de
diciembre de 2017
29 de enero de 2018
Inconforme con el oficio individual de presunción u oficio de resolución definitiva, interpuso medios de defensa del cual se concluye con la siguiente resolución o sentencia:
R.F.C.
Nombre del
Contribuyente
Medio de defensa
Fecha de la
Resolución o
sentencia firme
Autoridad que
resolvió
Sentido y/ o efecto de la
resolución o sentencia firme
1
AAE0904219F5
ASESORES
ADMINISTRATIVOS
ESPARZA, S.A. DE
C.V.
Juicio de Nulidad
1586/15-11-02-1-OT
6 de enero de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución del procedimientofiscalizador del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
2
AAUJ671128QQ8
ALVAREZ UREÑA
JOSÉ
Juicio de Nulidad
9964/16-07-03-6-OT
1 de agosto de
2018
Tercera Sala Regional Occidente del Tribunal Federal de JusticiaAdministrativa
Se declara la nulidad de la resolución contenida en el oficio número 500-05-2016-6321 de fecha 15 de febrero de 2016 emitida por la Administración Central de Fiscalización Estratégica, sin que, se impida a la Autoridad a que ejerza sus atribuciones de determinación de operaciones inexistentes, en virtud de que corresponde al ejercicio de sus facultades de comprobación.
3
ABA150212HK3
ASESOR-TEC DEL
BAJÍO, S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
2167/17-10-01-5-OT
23 de febrero de
2018
Sala Regional Centro III del Tribunal Federal de JusticiaAdministrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de laresolución contenida en el oficio 500-25-00-05-01-2016-20843 de fecha 14 de diciembre de 2016, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guanajuato “2”.
4
ADE0806274A2
ASESORÍA EN DISEÑO
Y ESPACIOS,
ALCANFORES, S.A. DE
C.V.
Juicio de Nulidad
1586/15-11-02-1-OT
6 de enero de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución del procedimientofiscalizador del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
5
ADF050303225
ALTA DIRECCIÓN EN
FORMACIÓN Y
CAPACITACIÓN DE
PERSONAL, S.C.
Juicio de Nulidad
1586/15-11-02-1-OT
6 de enero de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución del procedimientofiscalizador del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
6
AII060621SZ7
ALTA INTENCIÓN EN
INTEGRACIÓN Y
DESARROLLO, S.A.
DE C.V.
Juicio de Nulidad
1586/15-11-02-1-OT
6 de enero de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución del procedimientofiscalizador del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
7
AMU130326S14
AGENCIA MUTUAL,
S.C. DE P. DE R.L. DE
C.V.
Recurso de
Revocación
RRL2018004261
3 de agosto de
2018
AdministraciónDesconcentradaJurídica de BajaCalifornia “1”
Se deja sin efectos la resolucióncontenida en el oficio 500-09-00-08-01-2018-01171 del 21 de marzo de 2018 emitida por la AdministraciónDesconcentrada de Auditoría Fiscal de Baja California “1”.
8
ASA1105094T2
ADN SOLUCIONES EN
ADMINISTRACIÓN DE
PERSONAS, S. DE R.L.
DE C.V.
Juicio de Nulidad
2599/17-06-01-7
14 de mayo de
2018
Primera Sala Regional del Noreste del Tribunal Federal de Justicia Administrativa.
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución contenida en el oficio número 500-42-00-05-03-2017-03528 de fecha 04 de abril de 2017 emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León “2” , ordenando a la autoridad demandada a restituir a la contribuyente en el goce de sus derechos, realizando las gestionesnecesarias a fin de eliminar el nombre de la parte actora del listado de contribuyentes que no desvirtuaron operaciones inexistentes, en el caso de que así se haya señalado, o bien, subsane la ejecución de la resolución anulada en el juicio e inscriba en el Diario Oficial de la Federación lo resuelto en la presente sentencia, a fin de que sus efectos sean conocidospúblicamente.
9
BAS840430I27
BEYRUTI Y
ASOCIADOS, S.C.
Juicio de Nulidad
1586/15-11-02-1-OT
6 de enero de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución del procedimientofiscalizador del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
10
BCO141114M40
BREGA CONSULTING,
S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
2331/17-04-01-1-OT
7 de diciembre
de 2017
Sala Regional delNorte Centro I delTribunal Federal deJusticia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución contenida en el oficio número 500-21-00-06-03-2017-662 de fecha 07 de marzo de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Chihuahua “1”, así como, de la resolución número 600-21-00-01-00-2017-2237 de fecha 18 de mayo de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Chihuahua “1” a través de la cual, seresolvió el recurso de revocaciónRRL2017004018, en el sentido deconfirmar la resolución impugnada.
11
BNY070907646
BEYRUTI NAVARRETE
Y ASOCIADOS, S.C.
Juicio de Nulidad
1586/15-11-02-1-OT
6 de enero de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución del procedimientofiscalizador del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
12
CBO090618JE6
CONSTRUCTORA
BOFILL, S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
7175/16-06-01-4
3 de septiembre
de 2018
Primera Sala Regional del Noreste del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de laresolución contenida en el oficio 500-05-2016-32248 de fecha 26 deseptiembre de 2016, emitida por laAdministración Central de Fiscalización Estratégica.
13
CGV1303257J4
COMERCIALIZADORA
GRUPO VERTICAL
MADRID, S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
2897/17-27-01-2
8 de agosto de
2018
Sala Regional deHidalgo del TribunalFederal de JusticiaAdministrativa
Se declara la nulidad de la resolución contenida en el oficio número 500-04-00-00-00-2017-37733 de fecha 25 de octubre de 2017 emitida por la Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal, para elefecto de que reponga el procedimiento en términos de los artículos 17-K y 69-B, segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación.
14
CMB150723BD6
COMERCIALIZADORA
MAYAN BAY, S. DE
R.L. DE C.V.
Juicio de Nulidad
9506/16-07-01-8
21 de marzo de
2018
Primera Sala Regional de Occidente delTribunal Federal deJusticia Administrativa
Se declara la nulidad de la resolución contenida en el oficio número 500-34-00-03-01-2016-5423 de fecha 10 de noviembre de 2016, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco “5”, para el efecto de que la autoridad emita una nueva resolución, suficientemente fundada y motivada, de conformidad con el artículo 38, fracción IV del Código Fiscal de la Federación.
15
DIM1404218S5
DESARROLLOS
INMOBILIARIOS
MIRAP, S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad 16/
18-14-01-5
4 de junio de
2018
Sala Regional delPacífico del TribunalFederal de JusticiaAdministrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución contenida en el oficio número 500-27-00-03-02-2017-7087 de fecha 18 de octubre de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guerrero “1”.
16
EAG070130S9A
ENLACE & GESTIÓN
R.H., S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
1586/15-11-02-1-OT
6 de enero de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución del procedimientofiscalizador del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
17
EEL1308273Z8
EPIC ELECTRIC, S. DE
R.L.
Recurso de
Revocación
RRL2018002789
5 de junio de
2018
AdministraciónDesconcentradaJurídica de Sonora “1”
Se deja insubsistente la resolucióncontenida en el oficio número 500-54-00-01-03-2018-0395 de fecha 07 de febrero de 2018, emitida por laAdministración Desconcentrada deAuditoría Fiscal de Sonora “1”,únicamente en lo resuelto en el motivo de la resolución IV, con el fin de que una vez valorada la documentación aportada, la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sonora “1” emita una nueva debidamente fundada y motivada, prevaleciendo la validez de la resolución en los motivos de laresolución I, II y III.
18
EPC130911JX0
ESQUEMAS Y
PROCESOS
CONSTRUCTIVOS, S.
DE R.L. DE C.V.
Juicio de Nulidad
6639/17-06-03-1
30 de abril de
2018
Tercera Sala Regional del Noreste del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución 500-68-00-06-00-2017-11209 de fecha 25 de septiembre de 2017, emitida por la AdministraciónDesconcentrada de Auditoría Fiscal de Veracruz “5”.
19
GDI111108DV5
GEWEHR
DESARROLLO
INDUSTRIAL, S.A. DE
C.V.
Juicio de Nulidad
936/17-14-01-8
13 de agosto de
2017
Sala Regional delPacífico del TribunalFederal de JusticiaAdministrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución contenida en el oficio número 500-05-2015-18358 de fecha 22 de junio de 2015, emitida por laAdministración Central de Fiscalización Estratégica.
20
GED0411116C3
GRUPO
EMPRESARIAL DE
DESARROLLO Y
FORMACIÓN DE
RECURSOS
HUMANOS, S.A. DE
C.V.
Juicio de Nulidad
1586/15-11-02-1-OT
6 de enero de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución del procedimientofiscalizador del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
21
GLI080215KN7
GLOBAL LIDERAZGO,
S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
1586/15-11-02-1-OT
6 de enero de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución del procedimientofiscalizador del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
22
GSP050705CR6
GRUPO SANLO
PROMOCIONES Y
DESARROLLOS DE
MÉXICO, S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
1586/15-11-02-1-OT
6 de enero de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución del procedimientofiscalizador del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
23
LOLA821004T49
LONGORIA DE LEÓN
ALEJANDRO
Juicio de Nulidad
117/18-02-01-1
31 de mayo de
2018
Sala Regional delNoroeste II del Tribunal Federal de JusticiaAdministrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de laresolución impugnada contenida en el oficio 500-09-00-06-01-2017-04650 del 17 de octubre de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Baja California “1”.
24
MEN080919263
MULTISERVICIOS
EMPRESARIALES DE
NEGOCIOS B & V, S.A.
DE C.V.
Juicio de Nulidad
1586/15-11-02-1-OT
6 de enero de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución del procedimientofiscalizador del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
25
MES120719NK2
MAGNOLIA
ESPACIOS, S.A. DE
C.V.
Recurso de
Revocación
RRL2017009679
16 de abril de
2018
AdministraciónDesconcentradaJurídica de NuevoLeón “3”
Se deja insubsistente la resolucióncontenida en el oficio número 500-05-2017-16375 de fecha 31 de julio de 2017, emitida por la Administración Central de Fiscalización Estratégica, y se ordena emitir una nueva resolucióndebidamente fundada y motivada.
26
OPS140408AK5
OPERADORA DE
PRODUCTOS Y
SERVICIOS TECNO,
S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
3896/17-09-01-5-OT
12 de
septiembre de
2017
Sala Regional delCentro II del TribualFederal de JusticiaAdministrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada contenida en el oficio número 500-47-00-02-05-2017-009339 de fecha 12 de abril de 2017, emitida por la AdministraciónDesconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro “1”.
27
OPS140408CG7
OPERADORA DE
PRODUCTOS Y
SERVICIOS RPDA,
S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
3484/17-11-02-3-OT
26 de febrero de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada contenida en el oficio número 500-47-00-07-00-2017-017999 de fecha 10 de agosto de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro “1”.
28
OPS140408IWA
“OPERADORA DE
PRODUCTOS Y
SERVICIOS PRO-
AMBIENTALES”, S.A.
DE C.V.
Juicio de Nulidad
3550/17-11-02-6-OT
26 de marzo de
2018
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada contenida en el oficio número 500-47-00-07-00-2017-017998 de fecha 10 de agosto de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro “1”.
29
OPS140408J15
OPERADORA DE
PRODUCTOS Y
SERVICIOS GOTIC,
S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
3402/17-11-02-3-OT
23 de marzo de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada contenida en el oficio número 500-47-00-07-00-2017-017997 de fecha 10 de agosto de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro “1”.
30
OPS140408T23
OPERADORA DE
PRODUCTOS Y
SERVICIOS OPS-
ECOLÓGICO, S.A. DE
C.V.
Juicio de Nulidad
3447/17-11-02-6-OT
20 de marzo de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada contenida en el oficio número 500-47-00-07-00-2017-017996 de fecha 10 de agosto de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro “1”.
31
PCO081014FQ9
PROYECTOS
COEPTAS, S.A. DE
C.V.
Juicio de Nulidad
8395/16-07-02-4
16 de marzo de
2018
Segunda SalaRegional del Occidente del Tribunal Federal deJusticia Administrativa
Se declara la nulidad de los oficios 500-05-2016-6387, 500-05-2016-15916, 500-05-2016-11255 y su Anexo 1 y 500-05-2016-32372 y su Anexo 1, emitidos por la Administración Central deFiscalización Estratégica, para losefectos de que la autoridad determine dictar una nueva resolución, o bien, decida no hacerlo, en el entendido de que si decide actuar deberá sujetarse al plazo de cuatro meses con los que cuenta para cumplir el fallo y subsanar los vicios formales de que adolecía elacto declarado nulo.
32
PEH120130A9A
PERFIL Y
ESTRATEGIA
HUMANA, S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
1586/15-11-02-1-OT
6 de enero de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución del procedimientofiscalizador del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
33
SCH0606196E7
SI AL CAPITAL
HUMANO, S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
1586/15-11-02-1-OT
6 de enero de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución del procedimientofiscalizador del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
34
SER830422DE6
SERVINCO, S.A. DE
C.V.
Juicio de Nulidad
3785/17-11-01-8
4 de mayo de
2018
Primera Sala Regional Norte-Este del Estado de México del TribunalFederal de JusticiaAdministrativa
Se declara la nulidad de la resolución contenida en el oficio 600-47-01-01-OR-2017-3264 de fecha 18 de septiembre de 2017 emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Querétaro “1”, en la que resolvió el recurso de revocación interpuesto en contra de laresolución número 500-47-00-04-00-2017-009971 de fecha 03 de mayo de 2017, para el efecto de que la autoridad demandada si lo estima conveniente reponga el procedimiento a partir de lanotificación del oficio con el cual se le informaba al contribuyente los hechos que se le imputan, en el sentido de que si decide reponer dicho procedimiento deberá hacerlo dentro del plazo de cuatro meses que establece el artículo 57 de la citada ley.
35
VCA131125PV5
VASHERROD
CONSULTORES Y
ASOCIADOS, S.C.
Juicio de Nulidad
4498/17-06-02-3
24 de mayo de
2018
Segunda SalaRegional del Noreste del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada contenida en el oficio número 500-42-00-08-00-2017-04556 de fecha 09 de junio de 2107, emitida por la AdministraciónDesconcentrada de Auditoría Fiscal de Nuevo León “2”.
36
VES0606228S3
VELAZQUEZ
ESCUDERO, S. EN C.
Juicio de Nulidad
1586/15-11-02-1-OT
6 de enero de
2017
Segunda SalaRegional Norte-Estedel Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución del procedimientofiscalizador del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.
37
VZR110908545
VZR, S.C. DE R.L. DE
C.V.
Juicio de Nulidad
3116/17-01-01-5
6 de junio de
2018
Primera Sala Regional del Noroeste I delTribunal Federal deJusticia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de laresolución contenida en el oficio 500-09-00-06-01-2017-04655 del 17 de octubre de 2017, emitida por laAdministración Desconcentrada deAuditoría Fiscal de Baja California “1”.
En virtud de lo antes expuesto, se informa que como consecuencia del medio de defensa señalado en el párrafo que precede, el procedimiento del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el Artículo Segundo Transitorio del “DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación”, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018, ha quedado sin efectos.
Finalmente se informa que el hecho de que el contribuyente antes señalado hayan obtenido una resolución favorable en contra del oficios de presunción y/o de resolución definitiva, no les exime de la responsabilidad que tengan respecto de otros comprobantes fiscales que hayan emitido sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que ampararon tales comprobantes, por lo cual, se dejan a salvo las facultades de la autoridad fiscal.
Atentamente.
Ciudad de México, a 10 de octubre de 2018.- La Administradora Central de Fiscalización Estratégica, Ady Elizabeth García Pimentel.- Rúbrica.